第1页共187页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页共187页公司年度预算与策略规划操作指南目录一、STEPBYSTEP完成年度计划与预算书策略导向实作导向二、年度计划的outline年度计划结构年度计划能带给您这些好处：三、年度计划体制及schedule年度计划编列体制年度计划指引年度计划编制日程表四、外部经营环境分析经济状况政府法规产业状况客户竞争者人口科技环境社会文化演变自然环境供货商五、内部环境分析认清长处的意义评估企业的内部环境六、机会与威胁的对应七、设定年度重点目标订定企业目标的二个方向‧目标的深一层含意企业目标订定方式企业年度重点目标的选定八、设定年度基本策略策略的意义基本策略优势的寻找方向年度基本策略的功能环境、资源、目标策略间的关系九、新年度组织图健全组织的条件规划新年度组织职能别部门划分顾客别部门划分通路别部门划分规划组织图无法涵盖的功能责任单位形成责任会计体系业绩评价制度第2页共187页第1页共187页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页共187页能开发人才的人事制度重视卓越组织的八大属性组织的八大属性XYZ公司年度计划案例十、前期业绩及策略十一、场地位及机会SWOT分析产品魅力度分析十二、行销目标策略目标策略量化的目标质化的目标设定行销目标行销目标设定程序十三、策定行销策略市场竞争者市场竞争地位十四、行销方案计划十五、生产目标及策略确定年度生产目标／策略订定年度生产目标年度生产目标设定的方向生产策略生产策略的决策要因生产策略规划的九个方向十六、研发策略及方案商品寿命缩短技术为事业之母研发策略与公司整体策略关连研发策略具体化的三个步骤十七、设定设备投资策略TIMING策略市场扩充策略／差别化策略自行投资／协力厂商投资购置／租用十八、编制销售预算计量因素计质因素编制销售预算的CHECKPOINTS十九、编制生产预算年度／月度别产量预算生产机能的二个层次年度生产预算步骤生产计划的三个目标生产计划决策考量点存货政策存货政策的目的影响库存的政策要因年度／产品别直接材料成本预算年度／产品别直接人工成本预算第3页共187页第2页共187页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第3页共187页年度／年度制造费用预算间接制造费用直接制造费用年度／产品别单位成本预算产品别单位成本预算间接制造费用分摊率单位产品间接费用计划单位产品直接费用计划产品别单位成本计划二十、编制研究发展计划二十一、编制资本支出预算资本支出预算申请资本支出审核收回年数法会计报酬率法净现值法（简称NPV法）内部报酬率法（简称IRR法）二十二、编制年度管销费用预算设定预算政策销售费用预算物流费用预算一般管理费用预算确定费用权责单位管销费用的整体概念自控费用会计科目／预算费用会计科目与预算费用的项目设定费用编列基准费用基准设定的方向单位别／月度别费用二十三、编列财务预算年度损益计划期间财务计划个别财务计划运转资金计划销售费用预算现金流入／需求计划年度资产负债表计划历年财务指标分析STEPBYSTEP完成年度计划与预算书坊间一般涉及年度预算及计划的相关书籍或课程，往往以财务观点导向，着重于方便日后的控管，而把重点放在目标分配及数值计划，此种年度计划，忽略了计划的关键重点—策略的制订及水平展开，若计划疏忽了这点，则计划的功能将无法充分发挥，计划对企业年度目标达成的贡献，也打了很大的折扣。第4页共187页第3页共187页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第4页共187页因此，本份「年度预算与策略规划操作指南」的编成上，特别注意到下列二个特点：（一）策略导向对年度计划的公司策略形成有详细的说明，包括年度策略与中长期策略的关连，年度基本策略如何展开到各功能部门而产生部门策略，各部门策略经由actionplan实施，以达成部门目标。（二）实作导向透过70个计划实作表格（PlanForm），引导我们有系统的完成企业的年度计划。内容如下：第5页共187页第4页共187页编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第5页共187页第6页...
