九鑫日化股份有限公司全面预算编制手册目录第一部分年度预算的编制..........................................................................................1第一章战略目标确定.........................................................................................1第一条范围..................................................................................................1第二条流程说明..........................................................................................1第三条控制目标..........................................................................................5第四条主要控制点......................................................................................5第二章预算启动.................................................................................................6第一节范围..................................................................................................6第二节流程说明..........................................................................................6第三节控制目标..........................................................................................9第四节主要控制点......................................................................................9第三章各部门预算的编制...............................................................................10第一节范围................................................................................................10第二节流程说明........................................................................................10第三节控制目标........................................................................................41第四节主要控制点....................................................................................41第四章财务预算的平衡、审批、下达流程...................................................43第一节范围................................................................................................43第二节流程说明........................................................................................43第三节控制目标........................................................................................46第四节主要控制点....................................................................................47第二部分月度全面预算的编制..............................................................................48第一节范围................................................................................................48第二节流程说明........................................................................................48第三节控制目标........................................................................................58第四节主要控制点....................................................................................58附表一、“战略目标确定流程”时间列表..............................................................59附表二、“预算启动流程”时间列表......................................................................61附表三、“各部门预算编制流程”时间列表..........................................................63附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表..............................67附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表......................................................68第一部分年度预算的编制第一章战略目标确定第一条范围适用于每年7月初－9月底总裁办...
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