对企业经营活动中货币资金的研究——以北京德英行企业顾问有限公司摘要货币资金是企业经营活动的基本要素。近年来，随着经济的的高速发展，企业经营活动中产生的货币资金问题日益突出。一个企业能否良好的运转，货币资金的健康与否起着决定性的作用，不管是货币资金的运行环节，还是管理环节，只要出现的差错都会导致企业的资金运营出现问题，甚至在很严重的情况下会导致企业的破产。所以，研究企业在经营活动中产生的货币资金来保证企业的资金能良好的运营是当前多数企业的一个及其重要的环节。文章通过对北京德英行企业顾问有限公司的货币资金现状进行研究，分析该企业的库存现金、银行存款和其他货币资金的状况，从而了解企业在经营活动中的货币资金容易出现的一系列问题以及该企业在对货币资金的核算和管理方面存在的问题，进而提出解决这些问题的对策和今后在管理过程中实施的具体方法。关键词：货币资金资金运营核算和管理Researchonthemonetaryfundintheoperationofenterprises--Beijingdeyingxingenterpriseconsultingco.,LTDAbstractMoneyisextremelyimportanttothedevelopmentofenterprises.Thecurrenteraisdevelopingrapidly.Inthisprocess,properandreasonablemonetaryfundswillhelpthecompanytofurtherdevelop.Whetherfinancialresourcescanplayaveryimportantrole.Regardlessoftheoperationormanagementofthefunds,aslongasthereisamistake,itwillcauseproblemsinthecapitaloperationofthecompanyorevenbankruptcyofthecompanyevenifitisveryserious.Therefore,itisanimportantlinkformostenterprisestostudythemonetarycapitalgeneratedinbusinessactivitiestoensurethegoodoperationofthecapitalofenterprises.Inordertounderstandthecompany'smoneyfundinthebusinessactivityintoaseriesofproblemsaswellasthebusinessactivity,westudytheanalysisofthecurrentsituationandproblemsoffinancialfunds,cash,bankdepositsandotherfinancialfundscorporateinventory.Theaccountingandmanagementaspectsofmoneyfundssolvetheexistingproblemsandproposemeasuresforsolvingtheseproblemsandtheimplementationofspecificmethodsintheprocessoffuturemanagement.Keywords:monetaryfundcapitaloperationaccountingandmanagement目录..................................................1...............................................2..............................2................................2................................3................................3................................3...............................4................................4..........................5..........................6......................7.............8............8....8..9............9...........10.......11.............................................11.12.1212.................................................14.................................................15.................................................22.................................................24前言货币资金是企业经营活动的基本要素，对企业的经营发展极为重要。企业中的货币资金的来源大部分是在投资和捐赠等等时以现金的形式进行的；在使用货币资金时主要是企业以现金方式购买原材料、支付的工资奖金和其他职工福利等费用、借款的归还以及向税务局缴纳的各种税费等。在进行平常的经济活动的账目中，在货币资金的收入和流出时是有一定的时间差的，所以货币资金的来往计算就这么产生了。企业进行日常运营活动的基本就是货币资金，在进行日常的运营活动的时候一定需要货币资金的支撑，只有拥有了足够的货币资金在可以进行企业的日常正常运转，如果公司中没有充足的资金，拥有优质的项目资源也无法正常运行，严重情况下甚至会导致企业面临倒闭。企业能良好的运作，完全取决于企业内部的资金是否在不停的流动，在资金不充足的情况下，会导致企业的部...
