摘 要在市场逐步发展完善的情况下，投资和筹资活动的方法越来越多，所以对于公司中一些管理者、投资者还有债权人等来说现金流量的相关信息都是极其重要的数据信息资源。因此，在上市公司中财务报表相关工作人员和财务报表的运用者对于现金流量表的使用及分析的方法必须完全掌握，既而能够在企业经营管理过程当中充分发挥现金流量表的重要性。现金流量在和企业价值最大化的抽象概念相比中，能够更清晰的体现企业获利的真实状况。现金流量管理在企业中的目的是在能够确保企业的正常活动所需要现金的基础之上，更好的控制现金的闲置，以此促进现金使用效率的提升，有效的权衡风险和收益之间的关系，促进其平衡，以此来实现现金使用价值的最大化。有利于企业财务状况的控制，以此保证企业的可持续经营的发展态势。本文采用文献研究法、调查研究法与定性分析和定量分析现结合，用以下部分对 A 公司三年来的经营活动以及账表的调查与分析，以现金流量表为基础，从而对企业的经营、筹资和投资三项活动进行进一步的深入探究与分析，以此来寻找企业中现金流量管理的优化方法。本文拟解决的问题为以 A 公司的现金流量表为基础从而分析 A 公司的现金流量运营现状进行，以此来评估A 公司的现金流量管理水平，得出 A 公司在现金流量的方面存在的问题及原因，针对其提出优化建议以做到优化企业的现金流量管理。关键词：现金流量表； 现金流量管理优化； 现金流量管理战略AbstractThe maturing market economy brings the diversity of investment and financial activities, which causes that the information related to cash flow is an extremely important resource for the managers, investors and creditors in the company. Therefore, in the listed companies, the relevant staff and users of financial statements must fully grasp the analysis methods of cash flow statement and be able to give full play to the importance of the cash flow statement in operation and management.Compared with the abstract concept of enterprise value maximization, cash flow can more clearly reflect the real situation of enterprise profit. The purpose of cash flow management in an enterprise is to better ...
