资金管理办公室管理办法 财务管理制度 资金管理办法 第一条为保证公司资金安全、完整，充分发挥资金使用效益，防止舞弊行为，特制定本办法。 第二条本办法参照《会计法》、《会计基础工作法律规范》、《内部会计控制法律规范》等相关法律法规和规章制度，并结合公司实际情况制定。 第三条本办法所称资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金及银行票据。其中：现金，是指公司拥有的现钞，包括人民币现钞和外币现钞；银行存款，是指公司存入银行或其他金融机构的款项；其他货币资金，是指公司除现金、银行存款以外的货币性质的资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等；银行票据，是指商业票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票等。 第四条本办法用于公司资金的收、付、保管、记录、监督检查等行为，约束公司内部涉及资金业务的所有人员。 第五条资金管理的基本原则 1、严格职责分工，明确部门和岗位的职责权限。 2、以资金计划为手段，对资金收支实行计划控制。 3、实行资金集中统一支付管理。 4、建立严格的资金审批权限。 第六条资金收入是指公司通过销售商品或者提供劳务等方式 1 财务管理制度 取得资金，包括销售商品、对外融资、转让资产等方式，公司主要的资金收入来源是销售商品。 第七条资金支付分为计划内支付和计划外支付。 1、按是否属于计划开支范围，分为计划内支付、超计划支付和计划外支付。 2、按支付的金额大小，分为小额支付、一般支付、大额支付。 3、按支付的性质，分为资本性支付（包括购建固定资产支出、无形资产和对外投资等支出）和收益性支出（包括购买原材料支出、人工支出、税费等支出）。 第八条资金支付流程如下： 1、支付申请，资金使用部门用款时，应提前向财务部提交资金支付计划，注明用款单位（供应商）、款项用途、金额、支付方式等内容，需要时要求附合同或相关证明。 2、计划审核，财务部对资金使用部门提交的资金支付申请计划逐项进行审核，审核的主要内容包括：款项是否已经往来账中反映、经济合同是否有效、支付金额是否属实、支付的相关原始凭证是否合规合法等等。 3、资金平衡，财务部根据本期的资金计划收入情况，对用款计划清单和进行平衡，形成资金支付计划（包括付款单位、付款金额、付款时间等）并提交公司领导审批。 2 财务管理制度 4、计划审批，审批人根据其职责、权限和相应程序对平衡后的支付计划进行...
