贷款风险分类与信贷风险综述 摘要：贷款质量五级分类是现代银行业全面、准确地识别、反映和监控信用风险的重要手段,也是监管部门审慎持续监管的基础。虽然我国商业银行这项工作已经开展了多年,但是仍然存在一些问题,所以必须进一步强化措施,提高贷款分类工作的质量,确保贷款五级分类结果的真实和准确。 关键词：贷款风险五级分类信贷风险客户评级 一、贷款风险分类的目标 1.Zeta 分析法是“贷与不贷”的贷前审查管理,而贷款风险分类是则是贷后管理的有机组成部分,其目的在于揭示贷款的实际价值和风险程度,掌握资产质量状况,对不同类型的资产分门别类的实行相应的处置手段,提高信贷风险的管理与控制水平,为信贷风险的量化打下基础。 2.发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题,加强贷款管理。 3.推断贷款损失准备金是否充足,从而推断资本是否充足,为监管部门提供最低资本要求监管依据。 二、贷款分类的标准 五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准,这种方法是建立在动态监测的基础上,通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析,推断贷款的实际损失程度。也就是说,五级分类不再依据贷款期限来推断贷款质量,能更准确地反映不良贷款的真实情况,从而提高银行抵御风险的能力。 评估银行贷款质量,采纳以风险为基础的分类方法,从还款的可能性出发。我国《贷款风险分类指导原则》第三条规定:“评估银行贷款质量,采纳以风险为基础的分类方法(简称贷款风险分类法),即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良贷款”。 使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类,实际上是推断借款人及时足额归还贷款本息的可能性,考虑的主要因素包括:借款人的还款能力;借款人的还款纪录;借款人的还款意愿;贷款的担保;贷款偿还的法律责任;银行的信贷管理。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 贷款风险程度与企业信用等级有较强的内在联系,即信用等级越高,贷款风险越小,分类等级越高。 客户评级虽然在很多情况下与还款能力有正相关关系,但就一笔贷款而言,影响本息归还的因素往往超过借款人信用评级所包含的内容。从实际情况来看,目前 AAA、AA 级企业中仍然存在大量不良贷款。究其原因主要有两点,一是借款企业提供虚拟的报表和资料,使信用评级失准。二是一些评估机构对国有、股份制大中企业评级偏高、偏松。所以,有的时候会出现这样的情况,借款人...
