第四章、财务管理制度1、财务管理制度1 总则1.1 目的：为加强公司的财务管理和监督，发挥财务管理部门在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关财经法规，结合本公司的实际情况，制订本制度。1.2 目标：公司财务管理的总体目标是公司价值最大化。1.3 范围：本制度适用于海南佳元房地产开发有限公司及其下属企业。1.4 职责：1.4.1 组织制定公司各项财务管理制度、内控管理制度并负责监督执行；1.4.2 根据资金来源为基础编制资金计划，并做好融资工作；1.4.3 拟定公司财务预算、决算方案，督导预算执行；1.4.4 监督公司资产的购建、保管和使用，定期清查资产。1.4.5 组织会计核算和财务处理，编制、汇总公司会计报表并及时上报；1.4.6 对工程相关竣工结算等进行审核并控制标准；1.4.7 根据公司经营需要，定期或不定期地组织进行财务分析；1.4.8 协调与银行、税务、工商、会计事务所等部门的工作关系；1.4.9 参加内部审核工作及二级公司财务管理监控，负责公司税收筹划工作。1.5 财务机构和体系： 1.5.1公司总经理是公司财务管理的最高领导和决策者。1.5.2公司财务总监是公司财务管理的负责人，财务总监向总经理汇报工作。1.5.3 公司财务管理部是公司财务日常事务的管理部门，根据财务管理的不同职能，财务管理部设置经理、核算、资金、税务、统计、出纳等岗位。根据需要，可一人多岗。1.5.4 各下属企业的总经理是企业财务活动第一责任人，应当保证财务管理部门与财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务管理部门与财务人员违法办理财会事项。财务管理部门与财务人员对违反《会计法》、《企业会计制度》和本规定的财会事项，有权拒绝办理或者予以制止和纠正。下属企业包括实行独立核算的各企业和职能部门。各职能部门的帐务处理一般由公司财务管理部实行内部核算；职能部门下设项目公司的，项目公司经公司批准可设立财务管理部门并聘请专业财务人员管理其财务活动。公司财务管理的结构体系如下图所示：2 财务管理的基础工作2.1 加强原始凭证管理，做到制度化、法律规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。2.2 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数，填制凭证人员、复核人员、财务总监应签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。2....
