广州市有限公司文件 [2024] 第 号发至：各部门、各子公司页数：共 1 页 抄送：总经办密级：绝密□ 机密□ 秘密□ 无■发送： 时间：2009/ 6 /23 主题：财务管理制度 批准： 第一篇〈财务管理制度〉第一章 总则1．1 为加强公司及各事业分部财务管理职能，明确公司、事业部财务系统岗位职责。依据《企业会计准则》、《公司法》、以及有关法规、政策、制度,结合本公司及事业分部实际情况,制定本制度。1。2 本制度适用于总公司，及各子分公司。1．3 广州市有限公司为独立法人。公司各分公司（萝岗分公司、黄埔分公司）不具有企业法人资格，不得自立银行帐号；各子公司（食品公司，新一代）独立核算，自主经营，自负盈亏。1．4 各子分公司必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。1．5 各子分公司应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。1．6 各子分公司的财务部门和财务人员必须自觉地接受公司财务部财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，会计档案档建档，并到总公司财务部备案，未经总公司财务部批准不得销毁；对企业的资金，未经允许不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。第二章 公司财务部管理机构及职责2．1 公司设立财务部，设财务经理，直接向财务总监汇报工作；各子公司财务管理实行财务主管委派制。总部财务经理的主要职责：一、 制定财务管理、会计核算制度及其他财会规章制度并负责监督实施。二、 对各子公司的财务会计人员的聘用、业务指导培训及职业监督。三、 负责公司会计核算、报表合并和财务分析，对各子公司财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。四、 建立和完善公司预算管理体系，组织公年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。五、参加公司投资项目效益论证，实施过程的财务监督；负责公司投资权益的管理，并向公司董事会提供投资收益分析报告六、负责公司绩效考核体系统及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各子公公司，并按期考核；对公司的资产进行清产核资、产权登记、产权界定。七、根据公司经营战略，协调各子分公司之间的资金分配和资金调拨，根据公司进展需要，策划公司融资方案并实施。八、了解公司及和各事业部重大经营决策，提出...
