财产保险公司税务筹划与管理探析 摘要：财产保险公司税务筹划主要是指企业所得税筹划，做好税务筹划管理，可以帮助企业降低成本，规避税务风险。本文首先对财产保险公司税务筹划目标进行分析，进而探讨其税务筹划策略，包括增值税税务筹划、固定资产税务筹划、业务招待费税务筹划等。在此基础上，针对财产保险公司税务筹划的主要风险问题，提出几点管理对策，以期促进财产保险公司税务筹划水平的提升。 关键词：财产保险公司；税务筹划；风险管理 税务筹划管理是企业经营管理的重点内容，合理利用相关税务政策，以降低税收成本为目的，开展税务筹划活动，能够有效缓解企业资金压力，实现对资源的合理配置和利用。对于财产保险公司而言，虽然所得税所占比例较小，但其他税费可筹划空间较低，因此税务筹划主要是针对企业所得税开展的筹划工作。特别是在“营改增”的实施背景下，财产保险公司更需要做好税务筹划管理工作，降低税务风险，确保企业运营的稳定性。 一、财产保险公司税务筹划目标 自 2024 年“营改增”实施以后，财产保险公司应缴纳税种主要包括增值税、房产税、企业所得税、印花税等。在国有保险公司、中外合资、外资企业齐头并进的多元化进展局势下，做好税务筹划管理是提升企业竞争力的重要途径。以某国有财产保险公司分公司为例，在开展税务筹划工作中，其筹划目标主要体现在以下几个方面：（1）恰当履行纳税义务，企业在税务筹划中首先要做到诚信纳税，不能为了降低税务成本，违反相关税收规定，否则将承担严重的经济处罚和名誉损失。恰当纳税即依法登记、依法建账、依法申报、纳税，在规定时间内按相关税法规定缴纳足额税款；（2）纳税成本和纳税负担最低化，在恰当履行纳税义务的基础上，应通过合理进行税务筹划，利用相关税收优惠政策，降低企业纳税成本及纳税负担，从而帮助企业缓解税收压力，提高税后利润；（3）资金时间价值最大化，在企业进展过程中，货币资金规模也会不断增加，通过合理进行税务筹划，在税法允许范围内推迟纳税时间，相当于免费获得一笔无息贷款，帮助企业改善财务状况，同时降低总经营成本。 二、财产保险公司税务筹划策略 （一）增值税税务筹划 自“营改增”全面实施以来，增值税已经成为财产保险公司税务筹划的重点内容之一。增值税的主要特点是凭票抵扣，对于财产保险公司而言，要做好增值税税务筹划工作，就要将强增值税发票开具和猎取的管理，从发票取得、开具、抵扣、报税等各个环节着手，...
