××有限公司财务管理第一章 总 则第一条 为加强×××有限公司财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业会计制度》、《企业会计准则》和国家有关法律、法规，结合公司特点和管理要求，特制定本制度。 第二条 公司根据国家有关规定办理工商登记、领取营业执照、办理税务登记，依法纳税，合法经营，主动接受财税部门对本企业的监督。 第三条 公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的预算、控制、核算、分析和考核，依法合理筹集、使用资金，努力以最小的成本取得最大的效益，保证公司健康、稳定、持续进展，以实现公司价值最大化的企业目标 第四条 公司财务核算体制实行独立核算，自负盈亏。 第五条 本制度经董事会审定生效，并由公司总经理、总会计师组织实施。对集团公司及所属各子、分公司均有效。 第二章 筹资管理 第六条 公司的筹资来源包括两部分：投资者投入公司形成的资本金、公司的负债资金。 第七条 公司的投资各方必须根据法律、法规和合同、章程的规定及时足额缴付资本金。筹集的资本金，须聘请中国注册会计师进行验资并出具验资报告。在经营期内，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走资本金，法律另有规定的从其规定。 第八条 公司吸收的实物、工业产权、非专利技术或土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并依法办理其财产权的转移手续。其中吸收的工业产权、非专利技术的投资金额不得超过公司注册资本的 20％，国家对采纳高新技术成果有特别规定的从其规定。不得吸收投资者的已设立有担保物权资产及租赁资产的出资。 第九条 负债分为流动负债、估计负债和长期负债。流动负债和长期负债应以实际发生额入帐，估计负债应按估量的金额入帐。公司以负债的形式筹资可根据批准的现金流量预算，报董事会同意后方可实施。 第三章 流动资产管理 第十条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。 第十一条 货币资金的管理。 １．公司设置现金和银行存款日记帐，根据发生顺序逐笔登记。银行存款按银行机构名称和帐户进行明细核算 ２．现金的收支要严格根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》中的有关规定执行。 ３．为便利公司业务的开展，应付随机事项，实行“备用金制度”。各部门在年初提出备用金额度预算，经总经理办公会批准后，根据“前帐不清，后帐不借”的原则执行，合理使用，严格控制。 ４．公司严格控制支票的领用。因经济业务需要领用的支票，必须填写领 用支票...
