标准操作程序（SOP）-财务部（目 录）会计工作规程 ......................................................... 1审计工作规程 ....................................................... 2-4收投款流程 5备用金 流程 5付款程序.............................................................6员工报销流程 8成本核算流程 8验收工作规程 8采购工作流程 8收银工作流程 8部门：财务部实行者职称：会计任务号：SOP-01任务的题目：会计工作规程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核单据、填制凭证、过账、对账、编制报表1.1 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。1.1.1 外来原始凭证：酒店与其他单位或个人发生业务、劳务关系时，由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。1.1.2 自制凭证：（1）发出凭证：由财务稽核进行分类汇总，核查无误后，由会计根据营业报表填制记账凭证，送交会计主管。（2）部凭证：采购申请单、进货验收单（直拨单、出入库单）、费用报销单、收款收据、借款条、各类费用的计提待摊与分配等。1.2 逐笔输入金蝶 K3 进行帐务处理，并登记打印日记账和明细分类账。1.3 会计员对各种原始凭证进行审核，审核完毕，填制记账凭证与时交会计主管进行审核，会计员根据审核无误后的记账凭证登记明细账。记账凭证由专人保管。1.4 根据记账凭证汇总，登记总分类账和明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭证进行汇总，编制相关报表。1.5 对总分类账与所属的明细分类账进行核对相符，各二级明细账与有关三级明细账与辅助账进行核对，明细账之间的核对。。1.5.1 总账与明细账核对借贷方发生额与余额。1.5.3 成本会计对存货三级账与仓库三级账进行核对，由会计员根据存货明细表与总账进行余额核对，核对无误经双方确认后，交回会计主管保管。1.5.4 库存商品明细账与商场进行账务核对，并结转商品成本与进销差价。1.6 根据总分类账和明细分类账，编制会计报表。审核其原始单据是否符合规定标准，保证数据来源的合法性和准确性。起草者：批准者：职称：总会计师签字/日期：职称：财务总监签字/日期：部门：财务部实行者职称：审计主管任务号：SOP-02任务的题目：审计工作规程需要使用的工具：效益/质量标准：做什么怎么做为什么审核收银各类账单，核对系统、出具酒店营业日报表1.1 前台账单审核（1）查看账单所列容与附件是否齐全。(附件指：除房租和房间外，其它账单上所列的如洗衣、迷你吧、...
