重庆金融后援服务有限公司工程审计实施细则 目录1、总则2、审计流程2.1 一般流程2.2 跟踪审计内容2.3 工程审计细则⑴制度建设、建立及执行审计⑵规划设计情况审计⑶合同管理审计⑷机构人员设置的审计⑸招投标管理审计⑹设备材料采购定价⑺工程现场管理审计⑻设计变更、洽商、签证及索赔⑼工程付款⑽验收情况⑾结算情况⑿实施后评价2.4 专项审计流程2.4.1 招投标审计2.4.2 工程预算（/标底）审核；2.4.3 工程结（/决）算审核；3、质量、信息档案管理4、附则1.总则1.1 为法律规范项目工程审计工作，明确工程审计工作方向、重点、内容及条理，提高工程审计的效率和质量，依据《中华人民共和国审计法》,国家审计署《关于内部审计工作的规定》,《中国内部审计准则》等法律、法规和《公司章程》，《公司内部审计管理办法》，以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定本工作细则。1.2 本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。1.3 工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况，项目招投标管理，工程合同签订、履行及管理情况，工程造价管理，工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。1.4 工程审计工作应根据相关的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料，同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性，对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。1.5 工程审计在过程监督、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题；通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行，以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平，从而降低管理成本、质量成本和工期成本，达到工程投资的合理、合规、高效使用。1.6 工程审计工作主要涉及部门为投资进展部、建设管理部、办公室；工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由办公室、党群和人力资源部、建设管理部提供。1.7 工程审计工作中所涉及的部门应积极配合审计，由专人及时提供资料，不应有拖延、推诿等现象；应提供真实完整的资料，并对资料的真实性负责，不得隐瞒、伪造资料。1.8 工程审计工作中现场勘察应由熟悉工程项目情况的人员陪同。1....
