小企业财务管理制度[篇一:小企业财务管理制度]一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应与时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额 1 万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本和辅助的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须仔细贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民国票据法>等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实际情况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要与时入帐。6、公司应按每个银行开户建立一本银行存款明细帐，出纳员应与时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须与时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要与时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准与时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后与时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因采购形成的应付票据应与时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四、部牵制:1、公司实行银行支票与银行预留...
