航天亿久科技进展 XX 公司存货管理业务风险管理与部控制手册2024 年 11 月 4 日 第一章 总则1 编制的目的、意义与原则为加强亿久公司的财务会计与存货管理工作，实现成本管理、存货核算的有效性，强化部经营管理，为公司进行经济预测、决策、规划、控制和责任考核评价等提供基础信息，达到强化管理，提高公司经济效益的目的，特制定本手册。2、适用围本手册适用于公司机关各部门3、手册编制依据文件3.1 部制度《航天亿久公司库房管理办法》《航天亿久科技进展XX公司成本、存货核算与管理规定》第二章 部环境1、控制目标加强亿久公司的财务会计与存货管理工作，实现成本管理、存货核算的有效性，强化部经营管理2、机构设置公司存货管理组织结构3、组织职责3.1 财务部负责确定成本核算的方法，根据有关资料与时提供与成本相关的信息资料，对成本形成的过程实施必要监督和控制；根据预算计划执行过程中的实际与计划发生的偏差进行原因分析，与时实行措施进行调整、改进工作；根据公司进展目标和经营方针，有目的地估计和预测未来公司销售、利润、成本与资金的变动趋势和水平，为公司经营决策提供信息。3.2 科研生产部负责存货的集中采购、入库、材料与半成品出库、盘点、统计等实物管理。负责督促库房保管员根据规定建立相关账目，定期与财务进行账目核对。负责向财务部移交应当入账的存货收发单据。负责采购环节的市场信息管理。负责存货统计分析工作并向有关单位提供统计分析信息。3.3 市场部负责存货的产成品出库与销售，市场价格信息、产品结构信息的反馈，销售政策中与成本相关的有关资料的收集与提供。3.4 仓库设立保管员一名，负责存货的取得、形成、发出等过程的实物管理和价值记录，按时提供有关报告，参加存货清查。保管员接受科研生产部的业务指导和管理。4、各部门、岗位职责存货管理涉与的采购、应收账款、收受、储存保管、存货盘点、安排生产、制造与发货等职责应由各部门来担任。在存货管理系统中，各部门职责如下：4.1 生产部负责发起或要求采购、拟定采购订单、跟进存货盘点差异、运送货物、授权生产要求和原材料流转； 4.2 库房负责收受货物；存货保管；保存存货记录、执行独立的存货盘点总经理主管领导审批主管领导审批库房（材料、产成品入、出库）采购部门请购部门申请物资4.3 财务部负责物资盘点检查、变更存货主文档、调整成本或数量；4.4 市场部负责向制造部门流转货物、向库房与相关部门提出成品出库需...
