第 1 章 概论本书旨在为您提供一系列帮助您开发、利用和维护 Excel 模型的工具。财务模型的建立通常被看作只是对会计数字的添加或者是进行这种添加的方法。但是，本书将会给您展示精良的建立财务模型的实践操作；提供一些不同的技术要领并会给您精选出一些模型的模板。本书并不是一本 Excel 使用的工具书，因为关于这一方面已经有很多深化的手册了更确切地说，本书是对一些技术的概述以便为您节约时间，帮助您在财务管理方面变得更为有效率。1.1、什么是财务建模财务建模涵盖了一个很宽泛的领域：从简单的制表到费用的加总再使之转变为项目所需的复杂的风险模型。此外，模型的设计还需要考虑很多其它的方面。具体地说，关于财务建模我们必须考虑：针对具体商业问题的解答建立特别的操作程序。如现金流量表及其易变性；对数据进行分析处理；将未来因素纳入模型考虑，对未来的情况进行考察；将数据快速准确地转化为管理信息；在一个“安全”的环境中测试假设，如项目方案；通过一种结构化的途径来支持管理决策；更准确地认识问题中的相关变量和规则；更多地了解变量的变化过程及其变化方式；找出关键变量并考察其敏感性。1.2、电子表格的历史电子表格被应用于个人电脑是从 20 世纪 70 年代晚期 VisiCalc(专为苹果机使用的一种操作软件)的使用开始的。由于这种工作表的高效率和准确性，使之在大范围内迅速取代了一些早期的方法（如高速计算机），同时，Lotus1-2-3 的使用与 IBM 个人电脑的使用也同步增加。从此财务管理者也能用他们自己的数据来进行分析而不用求助于其它数据系统或是系统管理员了。会计模型，如预算和现金流量，能根据用户的要求进行建立，这就导致了：有更详细的信息用于决策制定；使在较低层次的决策制定成为可能；对特定环节的检验或其他替代方法之间具有灵活性。1995 年，微软在 Apple Macintosh 引入了 Excel 并在 20 世纪 80 年代后期将它扩展到个人电脑上。Windows3.0 版本引入包含了 Excel 的 Office95，随着它的快速增长，Excel 成为了工作表操作软件中的领头羊，被大多数个人电脑用户所使用。在成功开发 Office97 和Office2000 后，微软在这一领域的占有率又被大大增强。1.3、工作表的功能Excel 包含于微软工具包之中说明它现在是一种公认的标准，就如同人们把 Word 作为文字处理的标准格式一样。伴随着以下功能的加入，它的工作表的功能不断的加强：专业的...
