中俄国际煤炭矿业股份有限公司财务管理办法(讨论稿)2011 年 06 月 10 日目 录1、总则2、基本任务3、财务管理体制4、财务管理责任制5、基础管理(原始记录、定额、计量验收、厂内价格、资产清查、财务预算)6、资金筹措管理7、质押、担保管理8、货币资金管理9、存货管理10、专项资金管理11、投资管理12、固定资产管理13、无形资产、递延资产管理14、成本、费用管理15、销售收入管理16、财务报告及财务分析17、财务监督与检查18、附则中俄国际煤炭矿业股份有限公司财务管理办法一、总则1、为法律规范本公司的财务行为，有利于公司加强财务管理和经济核算，根据《企业财务准则》、《企业会计制度》并结合本公司的实际制定本办法。2、本办法适用于本公司及集团各分公司、子公司及控股公司（以下简称下属公司）；本公司的投资者、经营者及内部职工必须自觉遵守本办法。二、基本任务1、仔细贯彻执行国家有关财经法律法规，正确处理各方面的经济关系，保证企业的各项生产经营活动正常进行。2、合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产进展服务，加速资金周转，提高资金使用效果。3、做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低产品成本，努力提高企业经济效益。4、充分发挥财务的综合监督职能，监督企业各项经济活动，提高企业经营管理水平。三、财务管理体制1、本公司实行集团化财务管理模式。实行财权集中统一管理，即：统一管理筹资、投资及担保等重要的财务活动；统一编制并执行财务预算；统一编制财务决算；统一进行利润分配。2、本公司财务负责人由公司总经理提名，本公司股东会聘任。本公司财负责人是公司领导成员，应对公司股东会负责并报告工作。3、下属公司的财务负责人由公司财务负责人统一考核并报集团公司审议任命。下属公司的财务负责人是下属公司领导成员，应对集团公司负责并报告工作。四、财务管理责任制1、公司股东会负责审批公司财务决算及公司利润分配方案；审批公司重大投资、筹资及担保；审批重大财产损失处理。审批公司财务管理办法；确定公司财务管理机构设置；审批公司财务预算；审批对外投资、筹资及担保；审批派出的下属公司负责人及财务负责人。2 、公司总经理负责根据公司股东会审批的财务预算组织实施；拟定公司投资项目方案；审批公司股东会授权范围内的技改技措项目；审批公司董事股东会授权范围内的非重大的财产损失；提出公司财务负责人及下属公司负责人的人选。3、公司财务总监负责拟...
