国库资金风险管理办法目录展开国库资金风险管理办法 中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知 银办发 〔2024〕 346 号 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行： 为加强国库资金风险防范，确保资金安全，总行制定了《国库资金风险管理办法》，现印发你们，请遵照执行。在执行中如发现问题，应及时报告总行。 单位收到本通知后，应及时转发辖内代理国库业务的商业银行和信用社。 中国人民银行办公厅 二○○五年十二月三十日 国库资金风险管理办法 第一章总则 第一条为法律规范国库资金风险管理，保障国库资金安全，依据《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《国库会计管理规定》等法规、制度，制定本办法。 第二条国库资金风险管理是通过建立有效的风险管理机制，对国库资金风险实行识别、排查、控制等措施，保障资金安全的过程和行为。 第三条国库资金风险管理遵循以下原则： 法律规范性原则。通过严格执行会计核算与管理的各项制度，实现国库会计法律规范化，防范和控制国库资金风险。 全面性原则。国库资金风险管理涵盖国库会计业务的各个方面，贯穿业务处理的全过程。 时效性原则。实行风险防范关口前移，注重事前审核和事中控制，做到早预防，早发现，及时整改。 责任分解原则。国库资金风险管理责任层层分解，国库主任、国库部门负责人、国库会计主管、国库会计经办人员各司其职，各负其责。 第四条国库资金风险管理实行内部控制为主，内部控制与外部检查相结合；重点控制为主，重点控制与一般防范相结合；防范案件为主，防范案件与防止差错相结合的方法。 第五条本办法适用于各级国库。各级国库应根据业务进展需要，结合本地实际，建立健全资金风险防范体系，定期组织风险识别、排查、评估和整改，确保各项风险防范与控制措施落实到位。 第二章 管理责任制 第六条各级国库应当严格执行国库主任（包括副主任，下同）、国库部门负责人、国库会计主管和国库会计经办人员目标管理责任制。各有关人员应当仔细履行职责，并承担相应责任。 第七条国库主任应当切实履行组织、领导辖区内各级国库会计工作的职责，对本级国库资金风险负主要领导责任，对下一级国库资金风险负相应领导责任。国库主任在国库资金风险管理中应做到： （一）掌握国库业务重点环节和风险点的控制与管理情况； （二）督促辖区内各级国库严格执...
