国库与财政对账系统业务需求书（1．0 版）人民银行国库局二 OO 九年十一月基本信息文档文档名称国库与财政对账系统业务需求书文档序号1.0编写日期2024.11.20编写人员杨竹、江旻、李长坚、王淑兰文档序号编写日期编写人员文档序号编写日期编写人员修改记录章节序号章节名称修订内容简述修订日期修订前版本号修订人批准人前 言国库与财政对账是指各级国库将所入库的预算收入、支出（包括实拨支出、集中支付额度和明细）根据事先规定的核对要素，定期与同级财政机关之间进行的账务核对。近年来，我国税收收入和财政支出增长迅速，业务种类和业务量逐年递增。因此，确保政府预算收支的准确、及时、完整的执行，已成为各级国库的主要工作职责。人行国库在业务量不断增长的同时资金风险也在不断聚集，并且人行国库在与相关部门对账工作中存在不重视对账、有章不循、管理疏忽、技术性差错多、缺乏有效的监督措施等问题，容易产生风险点，最终导致国库资金受到损失，损害了国家和政府的利益。为了防范化解国库资金风险，财政部、国家税务总局和人行颁布了相关国库资金对账政策，各地财政、税务和人行也颁布了本地国库资金对账的实施细则，要求各级财政、税务、人行国库等部门定期或不定期地进行上门对账，有部分地区在本地横向联网的基础上相继增加了国库与财政、税务的电子对账功能，希望借助信息化手段，建立起新的国库与财政、税务的对账模式，达到防范国库资金风险，确保政府预算收支准确执行目的。但是，各地开发的电子对账功能在流程上不统一、不法律规范，并在数据采集、信息核对、差错反馈、信息加密等方面存在一定缺陷，不利于财政、人行国库对国库资金风险管理。 为进一步推动人行国库与财政等部门的对账工作，加强国库资金风险管理，充分履行经理国库职能，人民银行利用现有的网络技术资源，根据“国库发起、财政核对、及时返回、差错互查”的核对模式，在国库信息处理系统（TIPS）和国库会计数据集中系统（TCBS）在全国逐步推广运行的基础上，在 TIPS 和TCBS 中增加相应的对账功能，满足国库与财政、税务等部门对账的需要，满足国库进一步提高会计核算质量，防范风险，保障资金安全的需要，满足国库改善服务质量的需要，满足财政、人行国库节约人力、物力和财力的需要，创新了延续几十年的传统手工对账方式，使国库资金步入电子对账时代。本需求书共分三章，主要包括：概述、业务流程、非功能需求。目 录第一章概述.....................
