全 面 预 算 管 理 制 度目 录第一章总则 2第二章预算的组织机构 2第三章预算的编制 2第四章预算的管理体系 2第五章预算的管理流程 2第六章预算的控制与分析 2第七章预算的考核与激励 2第八章附则 2附录 1：全面预算管理体系表格目录和填制方法 2附录 2：全面预算管理体系表格 2附录 3：XXX 药业年度预算编制日程表 2附录 4：XXX 药业月度预算执行编制日程表 2附录 5：各预算项目相互关系原理图 2附录 6：预算的提交、审核、批准流程与说明 2第一章 总则第一条 为提高企业管理水平、工作效率和效益，增强各部门的计划组织和预算管理能力，合理控制财务支出，实现企业的战略目标，构筑企业的核心竞争力，特制定本制度。第二条 全面预算管理制度是根据企业进展战略，逐层分解，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的部管理会计制度。第三条 实行全面预算管理的目的在于以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理企业生产经营活动全过程，最终实现企业的战略目标。第四条 全面预算管理体系是由一系列预算与预算差异分析表格、预算制度和编制表格说明组成的，根据企业经济活动的前后衔接、相互关联、有序排列形成一套完整的报表体系，它体现了企业对未来经济活动的预测能力，通过实际经营结果与预算进行对比分析，可以对企业的经营活动实行过程控制，促进企业经营目标的完成。第五条 本制度主要容包括：总则、预算的组织机构、预算的编制、预算的管理体系、预算的管理流程、预算的控制与分析、预算的考核与激励和附录等。第六条 全面预算按预算期的长短分为年度预算和月度预算。年度预算的期限从当年 12 月 26 日至次年 12 月 25 日，以企业的经营目标为依据，以销售预算为起点，编制全年的销售、生产、采购、费用、资本性支出等预算，组成年度预算。年度预算总目标必须分解落实到每个月度，列出月度目标，便于月度检查，季度调整，以确保年度目标的实现。年度预算是制定月度目标的重要依据。月度预算的期限从当月 26 日至次月 25 日。根据年度预算和月度经营情况，编制月度资金预算，用于公司资金平衡和费用管理。第二章 预算的组织机构第七条 全面预算管理的组织机构包括总经理办公会议的预算专项会议、财务部预算分析会计以与预算责任体系。第八条 总经理办公会议是公司批准全面预算管理的最高机构，在预算组织机构中居于核心地位，以预算专项会议的形...
