公司日常费用管理与报销制度（草案）第一章 总则第一条为加强公司部管理，进一步规公司本部与分公司日常费用报销流程,合理控制费用支出，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规》等法律法规，参照集团公司（下称集团公司）财务管理制度，结合公司实际，特制定本制度。第二条根据公司实际情况，将日常费用报销分为非生产性日常费用（包括差旅费、办公费、业务招待费、市交通费、车辆使用费、通讯费、培训费、会议费、其他费用等）和生产性日常费用（包括日常维护费、零星劳务等）。第三条本制度适用公司本部与各分公司。第二章 日常费用报销与流程第四条原始凭证有效性的规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）印章：税务局监制章+开票单位发票专用章，如少其中一个印章发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据或缴款书。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避开假票。3、发票抬头：必须填写购买方全称与纳税人识别号，不得用简称或有错别字，假如是增值税专用发票，需提供给开票公司的完整开票信息。4、发票版面：不允许有任何涂改痕迹，包括金额、购货方名称以与其他项目，即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了与销货方名称和税号一致的发票专用章。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避开影响发票认证。6、取得发票时，注意所开具容必须与发生的经济行为与相关附件信息一致。7、电子发票不得重复报账，财务部应对电子发票建立备查台账。8、发电厂的费用发票原则上必须取得增值税专用发票，公司本部与其他分公司的费用索取普通发票即可。第五条费用报销单填写与票据粘贴要求 1、报销单据填写应干净美观，不得随意涂改。2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。3、报销单据金额、类型一样的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地批阅到报销金额。5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。6、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不...
