目 录摘 要 .................................................................... Error: Reference source not found Abstract ................................................................. Error: Reference source not found 引 言 ........................................................................................................................ 1 1 销售 与收款内部控制概述 .................................................................................... 3 1.1 内部控制的含义、要素及目标 ................................................................. 3 1.2 销售 业务内部控制的方法 ......................................................................... 4 1.3 收款 业务内部控制的方法 ......................................................................... 5 2 沈阳 恩渤广告公司 销售 与收款业务内部控制现状 ............................................ 7 2.1 沈阳恩渤广告公司销售业务流程及内部控制现状 ................................. 7 2.2 沈阳恩渤广告公司收款业务流程及内部控制现状 ................................. 9 3 销售 与收款业务内部控制存在的问题 .............................................................. 10 3.1 赊销审批制度不规范，产生不必要的 坏账 ........................................... 10 3.2 信用 审查不全面，导致账款难以收回 ................................................... 10 3.3 货款 催收制度缺失，容易引发 经营 风险 ............................................... 1 1 3.4 不相容 岗位未分离，致使公司利益受损 ............................................... 11 4 销售 与收款业务内部控制改进建议 .................................................................. 12 4.1 加强 赊销审批监管，避免计划外的 坏账 ............................................... 12 4.2 建立 独立的信用管理部门，确保账款 及时 收回 ................................... 12 4.3 完善 应收账款催收制度，防范 经营 风险 ............................................... 13 4.4 加强 ...
