行政事业单位内部控制流程图财务科报销流程报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字日常办公类1 、 购买办公用品必须有购货清单， 500 元以上必须办理出入库手续；2 、必须有相关负责人签字。出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批填写差旅费报销单 / 经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿 POS票、往返车票或带车派车单； 经费报销单附件：发票、 POS 票或对公打款账户信息、购买服务货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。固定资产、材料 1 、按预算规定购买固定资产须办理验收手续 2 、经手人、验收人、审批人三人签字。3 、必须办理出入库手续维修类1 、大型维修必须编制预（决）算；2 、必须提供合格的税务发票；3 、工程结束必须办理验收手续。会议类1 、会议通知，编制预（决）算；2 、相关负责人审批；3 、提供参会人员签到表及发票。手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续，如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后，送财务科进行提前付款机关事业单位出差审批报销流程图一般人员出差科科主任、副主任出差填写出差派遣单科科主任派遣分管局领导审批出差完毕后填写出差报销单，并按规定将住宿费、交通费、POS 票等附件附全科科主任初审签字填写出差派遣单财务科长进行财务稽核并与派遣单核对后签字分管局领导派遣局党委书记审批签字局长、党委书记审批局长审批签字准支审批完毕的差旅费报销单送财务科报销出差前将派遣单报财务科留存出差出差期间严格使用公务结算，保存好住宿、交通等票据副局长、纪检书记、总工程师出差填写出差派遣单党委书记派遣局长审批党委书记出差局长派遣局长出差党委书记派遣账务支出管理内控流程图费用报销流程图序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务科 (出纳) 出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务科（会计) 会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。3财务科（主管会计） 有误 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章.4财务科（会计） 会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务科（主管会计） 无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务科（会计）会计对复核过的凭证过账。7财务科（...
