目 录1 绪论.............................................................12 相关理论概述.....................................................12.1 内部控制理论...................................................12.2 DSO 理论.......................................................22.3 现金缺口理论...................................................22.4 库存指数理论...................................................33 CY 的现金流管理..................................................33.1 CY 的基本情况..................................................33.2 CY 现金流管理的基本情况........................................44 CY 现金流管理的成功之处——类金融模式成功运作....................55 CY 现金流管理的缺陷..............................................75.1 以银行同期贷款利率预算利润，低估所得税对现金流的影响...........75.2 已成事实的坏账仅体现于会计帐户“坏账准备”.....................85.3 采用带有威胁性质的手段催收部分客户的应收账款...................85.4 积压的集装箱处理及时，存货计价却沿用后进先出法.................86 完善 CY 现金流财务管理的设想......................................86.1 适可而止的运作类金融模式.......................................86.2 营造现金流管理的控制环境及加强应收账款风险评估.................96.3 采购集装箱管理控制措施.........................................96.4 销售与回款管理控制措施........................................106.5 培养高素质的财务管理人才......................................106.6 树立销售人员的完全销售观......................................11结 论.............................................................12致 谢.............................................................13参 考 文 献........................................................141 绪论如果没有利润，企业照例可以生存，没有现金流，企业立即陷入瘫痪。现金是企业经营活动所必须且可以动用的资源，企业发展内在活力反映在经营的现金流管理方面，一个有能力的企业必须有足够现金的支持。本文利用优劣势分析法对连云港驰宇国际货运代理有限公司(以下简称...
