分公司财务管理制度分公司财务是根据集团公司的要求，统一领导、直接部署、监督检查、对口管控分公司的财政事务及资金活动的执行机构，负责分公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有： 1。负责分公司财务管理工作。编制分公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。 2。负责分公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责分公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、付款计划支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据. 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。 第一章 资金审批制度 一、基本原则 第一条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任. 第二条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。 第三条 公司经理应对本公司全部审批事项承担决策责任。 第四条 任何审批事项应包括经办人签名、财务部门复核、部门负责人签署审核意见、公司经理签署审批意见。 二、资金收支流程 1。资金收入 第一条 现金销售：出纳当日收取的销售货款必须全部上交财务会计手中（附带收款收据及发货单据）。 第二条 客户转账付款、集团内部各分公司支付货款必须转入公司指定账户。出纳员开具收款收据后及时交到会计手中。 第三条 非集团内部的赊销客户每日的发货单由统计员保管，月底汇总与客户核对后编制对账单，双方签字确认后上交到会计手中，进行挂帐。发货单由统计员分户保管督促客户及时结算款项.没有对帐的户，按实发数暂估挂帐，等对帐后总经理签字后方可调整。 第四条 集团内各分公司赊销石料月底核对无误后由各公司开具原材...
