1、下列选项中，一般表明也许存在非财务汇报重大缺陷的有（BCD）A.把握市场机会的能力不强B.企业未制定“三重一大”决策制度、措施、程序C.违反国家《环境保护法》，受到环境保护部门的严厉惩罚D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到 50%2、有关企业采购业务内部控制，下列说法对的的有( BD)A.应采用多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织有关专家进行论证，实行集体决策和审批3、有关内部控制评价范围，下列说法错误的有（BC）A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量原则B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子企业，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指导所规定的业务流程保持一致D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，假如评估范围出现变化，应通过企业董事会或授权机构的审批4、企业编制、对外提供和分析运用财务汇报，应当关注的风险有（ABC）A.编制财务汇报违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，也许导致企业承担法律责任和声誉受损B.提供虚假财务汇报，误导财务汇报使用者，导致决策失误，干扰市场秩序C.不能有效运用财务汇报，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，也许导致企业财务和经营风险失控D.因财经媒体或外部财务分析师公布负面评价而导致股价下跌5、下列有关内部控制缺陷汇报的时间规定，对的的有（B）A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即汇报B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）汇报，重大缺陷应立即汇报C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）汇报D.一般缺陷应定期（至少每年）汇报，重要缺陷和重大缺陷应立即汇报6、有关企业担保业务内部控制，下列说法对的的有（ABCD）A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权同意方式、权限、程序、责任和有关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批B.企业应当采用合法有效的措施加强对子企业担保业务的统一监控。企业内设机构未经授权不得办理担保业务C.企业为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避D.被担保人规定变更担保事项的，企业应当重新履行调查评估与审批程序7、主板上市企业开展内部控制评价的频率为...
