操作风险管理报告（一）操作风险状况操作风险是商业银行面临的主要风险之一。根据《巴塞尔新资本协议》给出的定义，操作风险是由于内部程序的不完善或失灵、人员和系统或外部事件导致损失的风险。其以各种形式存在于各部门、各条线的操作环节中。1． 人员因素（1）员工数量与业务的不匹配，导致“操作疲劳”，对风险事项的识别能力下降，在综合柜员制下,柜员单人为客户提供金融服务，业务品种增加、业务量增大、劳动强度也不断增大,高强压力下,稍有放松便可能 la 出现差错形成风险。（2）员工流动频繁，新员工不适应业务要求。近几年，柜面业务水平好,熟练的员工充实到客户经理队伍或新设网点充当业务骨干,致使前台都是近两年新入行的员工。新员工虽然学历较高,但由于工作时间、参加培训的时间都比较短，业务熟练度不够，总体业务能力不强,加之自身的社会经验不足，往往会在工作中产生问题。譬如今年有个新进员工，在给客户办理整存整取销户时,误把 600 多的利息当成了 6000 多，幸好客户及时发现返还了多付的金额.由此可见，业务知识和操作技能的熟练度，直接影响着操作风险的发生率。（3)职业道德教育开展不够，员工缺乏必要的职业道德法律规范培训，自我保护意识不强。有些员工由于工作态度不认真，操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员与主管授权人员之间互不防范，也造成风险隐患.举个柜面挂失业务的例子，有个客户到柜面办理挂失，我们要求其七天之后再带相应的凭证和有效身份证件来办理新卡补发,挂失时是当事人自己来办理，但在补发新卡时却发现是另一个人来办理，假如柜员不认真查询对比，就不能发现这其中存在的重大操作风险。2． 流程因素流程因素引起的操作风险是由于商业银行业务流程设计不合理或流程没有严格执行而造成损失的风险。在我行业务操作法律规范一书上都详细的列出了各条业务操作的流程,逆程序操作势必会带来一定的风险。譬如一些个人、公司的特别业务需要额外收取费用的，需先得到客户同意认可，收妥相关费用之后再进入系统操作。假如逆流程操作，先帮客户办理好了业务，但是回头客户不认可此项操作,不同意支付相关费用，就形成了一部分损失。3． 系统因素银行业是一个高度依赖电子化系统的行业，系统的良好运转是保证银行正常运营与进展的基本条件,因此系统给银行带来的风险不容忽视。近日有本行客户想赎回基金，但是基金系统对该客户的购买信息总是显示不存在符合条件的记录，通过查询又能查询出确实存在...
