海鑫智圣存货管理规定第一条 存货是指企业在日常生产经营活动中持有以备出售，或者仍处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等.包括各类材料(主要材料、辅助材料、周转材料、其他材料）、商品半成品、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工物资等。存货控制的原则是不相容职务分离、限制接近、授权控制和定期清查盘点.第二条 实行定存货管理不相容职务分离的制度.单位办理存货业务至少下列不相容职务分离:（一)采购与办理存货验收手续、付款、承担存货明细账登记职务相分离；（二）存货的明细账登记职务与保管职务相分离;(三)批准发料、发货的授权职务与仓库保管职务相分离;（四）存货保管职务与账实核对职务相分离;(五）存货的验收与保管职务相分离；（六)存货处置的申请与审批、审批与执行相分离。第三条 合理限制无关人员对存货的接触.只有经过授权批准的专职保管人员才能接触,除特别授权外，非保管人员不得私自接近或接触,以确保存货实物的安全完整。第四条 建立存货的验收制度.不论是外购的存货还是自制的存货,不论购货款是否支付、发票是否取得，只要物资运达仓库或生产现场，都要及时进行点验。存货入库前应由验收人员会同生产、技术、库管人员根据“验质、验量、验品种、验票据"的原则，根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，对存货数量、质量、性能及进货时间、价格、金额等进行检验核实，并填制验收单，由参加验收人员签章;验收合格后,由库管员填写收料单编列序号并办理入库手续。验收时发现数量、质量和品种不符时，应立即通知财务部门停止付款,并报告物资负责人,查明原因，属于供料及运输单位责任的按规定向责任单位办理索赔，属于自然损耗的须经有关人员鉴定后按审批权限处理。第五条 财会部门应当根据国家统一的会计制度的规定，根据验收证明对验收合格的存货及时办理入账手续，正确登记入库存货的数量与金额。对会计期末货物已到、发票未到的收货,应暂估入账。第六条 存货管理部门应当设置实物明细账，详细登记经验收合格入库的存货的类别、编号、名称、规格、型号、计量单位、数量、单价等内容，并定期与财务部门核对。对代管、代销、暂存、受托加工的存货，应单独记录，避开与本单位存货相混淆。第七条 建立存货管理制度,设备、材料的发放、借用、领用和列销手续，不得一人完成。第八条 库管人员在发出材料物资之前，必须审核出库单，检查出库的品种是否属于规定的范围,必须经有权审...
