两金占用专项清理工作方案一、概述2024 年前三季度广东分公司受内、外部经营压力、主营市场异常天气的影响，经营业绩不甚理想。另外化肥行业整体产销衔接不畅、销售回款放慢，导致应收账款、存货占用不断增加，加剧资金周转压力，影响了企业运行质量和盈利能力。根据化肥总部下发的《关于开展两金占用专项清理工作的通知》，现制定广东分公司两金占用专项清理工作计划并制定本清理工作方案。二、成立专项工作小组接到化肥总部下发的通知后,广东分公司财务管理部、物流执行部在分公司领导挥下，成立分公司两金占用专项清理工作小组,讨论两金占用压降计划，制定了详细方案：1、名称：广东分公司两金占用专项清理工作小组2、组长：游陈荣副组长:邵继斌、陈家奇、张志勇、刘志强、张英杰、贺训平、许建文、李志勇3、成员:物流执行部(张卫国）、财务管理部（文惠）、贸易业务部（刘小云）、市场营销部(黄敏华）、销售管理部（叶彬）4、工作重点：各职能部门联合业务部门，制定详细、切实可行的两金占用压降计划方案，物流执行部审核、监控、跟踪存货、赊销授信压降进度;财务管理部审核、监控、跟踪预付采购资金占用和其他费用占用;销售管理部将每月压降实绩纳入产品线、运营区绩效考核.三、当前情况1、截至到 5 月 31 日，广东分公司应收账款占用 1392 万元，预付账款占用 4600 元，库存商品占用 5217 万元,两金占用合计6609。46 万元.2、当前应收账款、预付账款周转率、存货周转率如下表:2024 年5 月6 月7 月应收账款周转率4.64。34。9预付账款周转率———存货周转率5。65.45。2四、工作方案1、根据总部清理工作整体目标：（1）以 2024 年 5 月 31 日为基准日,2 年之内将基准日之前两金存量规模（特别用途的商业储备除外）压降 15％—20％，其中 2024 年压降 10％；(2）应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于 2024 年水平.2、2024 年 12 月末,估计广东分公司两金占用合计为 4000万元，与 2024 年 5 月 31 日相比，降低 40%。其中 2024 年 9—12月各月的具体清理计划见附表 1。3、根据附表 1 的清理计划,2024 年 9—12 月的应收账款及预付账款周转率和存货周转率不低于 2024 年 9—12 月。五、具体举措1、应收账款方面（赊销授信）：（1)严格遵守总部授信政策及规章制度，在授信范围内谨慎交易，严审客户资质，控制中小企业交易量，侧重在国产复合肥、农用钾的授信交易上，禁止制度外的肥...
