上市公司营运资金管理及对策 摘 要：上市公司营运资金管理实质就是指上市公司通过科学、合理管理办法对一定时期内其所持有的流动资产、流动负债进行管理，提升上市公司对营运资金的运用水平以及提升营运资金的运转速度，从而促进上市公司偿债能以、营运能力、获利能力以及进展能力等各方面能力的提升。本文重点在分析目前我国上市公司营运管理现状以及问题形成原因的基础上,针对如何促进上市公司营运管理提出相应的解决对策. 关键词：上市公司；营运资金；管理;策略 一、上市公司营运资金管理的内容 上市公司营运资金管理根据不同的划分标准,其管理内容也表现各异.本文分析的上市公司营运资金管理内容就是根据管理对象来划分的. 1。货币资金管理.货币资金管理是上市公司营运资金管理中核心管理环节，包括对货币资金流动性以及安全性的管理。 2。存货管理。上市公司存货管理也是其营运资金管理的重要组成部分，存货在数量上过多或过少都会使上市公司面临着风险。存货过多则会导致上市公司产品积压，使上市公司面临着机会成本以及储存成本的上升;而存货过少则难以满足上市公司经营的需求。因此，上市公司应积极实行科学合理的手段进行存货管理,控制上市公司存货储量,制衡上市公司实际经营过程中收益需求与存货储量之间的关系。 3.应收账款管理.上市公司的应收账款主要是由于其在实际经营过程中实行了赊销的销售方式而形成，但实行赊销的的销售方式虽然会大额提升上市公司的销售额，但也会加深上市公司面临的坏账损失风险程度。因此，如何实行有效手段对应收账款进行管理，增加应收账款回收速度，也是也是企业营运资金管理的重要内容。 4。流动负债管理。上市公司为满足其进展对资金的需求，往往实行大幅举债的方式，一定程度上壮大了上市公司的资产规模，但也导致上市公司面临着偿债能力降低等诸多风险程度及加深.此外，上市公司的流动负债过多也会影响企业的流动比率比值，传达给会计信息使用者错误的会计信息。因此,上市公司对流动负债的管理主要是实行科学的手段制衡流动负债在资产中的占比，满足企业对资金需求的同时严格控制企业的资金成本. 二、上市公司营运资金管理现状 1.营运资金配置不均衡。上市公司在实际经营管理过程中,长期以来其营运资金往往过多的用于投资活动。虽然在数值上的表现来看，2024 年我国上市公司的营运资金配置慢慢转向经营活动。据查，2024 年我国上市公司用于经营活动的营运资金与 2024 年相比上升了 1...
