企业内部控制概述一、单项选择题相互牵制是以（）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。职责分工事务分管作业程序授权批准是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。控制环境会计系统控制程序控制活动要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。授权批准控制会计系统控制组织结构控制内部报告控制二、多项选择题.内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（）特征。主体是单位内部人员客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动）．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括（．内部控制规范体系一般包括（三、问答题内部控制的目标是什么？有哪些基本目标？货币资金控制一、单项选择题按照内控要求，应由（）核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。记帐人员非出纳人员会计人员审核人员现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经手段和方法多种多样属于单位内部的管理合法性原则全面性原则重要性原则有效性原则基本规范具体规范授权批准应用指南．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（）。注重选择关键控制点以预防为主、查处为辅注重相互牵制设立补救措.不相容职务之间应实行分离其中会计记录应与相分离。会计监督业务经办财产保管预算编制（）审核签章。记帐人员出纳人员会计人员部门负责人（）应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫”或“付讫”戳记，并签字盖章以示收付。出纳人员记帐人员会计人员稽核人员在（）监督下，各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。出纳人员记帐人员会计人员稽核人员二、多项选择题货币资金控制主要围绕目标。保证货币资金业务收支的真实与合法保证货币资金的使用效益保证货币资金业务核算的准确与可靠保证货币资金的安全完整.按照货币资金不相容岗位相互分离的要求，出纳人员不得兼任下列（）工作。总账登记和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作货币资金的稽核工作会计档案保管人员相分离现金的清查盘点人员银行存款收支业务记账前，...
