审计科廉政风险点防范管理工作方案为深入贯彻落实《医院廉政风险防控工作实施方案》工作会议精神，按照院委部署，根据有关廉政建设的规定，结合审计工作实际，制定本方案。一、总体要求以医院两委思想为指导，深入学习实践科学发展观，认真贯彻医院廉政建设工作会议精神，从源头上有效预防和遏制腐败行为的发生，加强事前、事中监督，实现关口前移，超前防范，最大限度地防止违纪违法行为的发生，不断提高医院审计队伍依法审计、廉洁审计水平，促进党风廉政建设和审计监督的健康发展。二、方案设定的职责（一）工作职责贯彻执行国家关于审计工作的法律、法规和规章、政策;制定医院审计管理的具体措施;承担收支、基本建设资金使用、国有资产管理和经费预决算执行情况的审计监督工作。（二）工作任务组织拟定医院内部审计工作制度;组织、指导医院内部审计工作;负责对医院的财务收支及其有关经济活动的审计监督;负责对固定资产投资项目进行审计监督;对医院财务管理、内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行评估。三、廉政风险点及防范措施（一）财务收支审计工作1、风险点:主要集中在审前调查、编制工作底稿、确定审计报告、送达审计决定或审计意见。2、风险点分析:没有进行详细的审前调查，在审计实施过程中不按编制的审计实施方案执行，工作不认真造成重大问题未发现，对审计发现的主要事实表述不清楚，法律、法规、规章运用不准确，不按规定与被审计科室核实相关审计事项，形成审计风险。3、防范措施:(1) 认真做好审前调查工作，做到审计项目心中有数，掌握第一手材料。(2) 按照审计实施方案的要求，开展审计工作，审计实施要彻底、对重大问题查深查透。(3) 审计取证及工作底稿要规范、定性准确;审计综合分析要透彻，编写审计报告要做到规范严谨。(4) 强化复核程序，严格审计业务会议制度。审计项目负责人应对报告和工作底稿的真实性、完整性进行严格审核;审计机构应认真履行复核职责，提出相应复核意见和建议。(5) 出具的审计意见应具有针对性，便于被审计单位整改。(二)经济责任审计工作1、风险点:主要集中在下达审计通知书、审计报告中对经济责任人的评价。2、风险点分析:对单位主要负责人审计工作安排或其他部门委托审计理解不到位，审计通知书和审计实施方案没有按照正确的审计依据编制，在审计报告中，对经济责任审计评价不当，形成的审计风险。3、防范措施:(1) 正确理解单位主要负责人审计工作安排或人事部门委托审计通知，审计...
