1资金支付管理制度【目录】第 1 章总则第 2 章资金支付的分类、流程及审批权限第 9 条资金支付的审批流程。第 10 条资金支付的审批权限第 3 章各种款项支付规定第 11 条财务业务款项支付基本原则第 12 条借款规定第 13 条部门五项费用报销规定:第 14 条采购付款第 15 条固定资产及在建工程付款第 16 条辅助物资采购付款第 17 条其他第 18 条审批事项说明：第 4 章资金支付审签人的责任规定2【正文】第 1 章总则第 1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。第 2 条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。第 3 条本制度主要用于规范 xxx 公司及其分子公司资金支付业务；第 4 条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。第 5 条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。第 6 条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。第 7 条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。第 2 章资金支付的分类、流程及审批权限第 8 条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。经营性支出包括：（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他；3（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。非经营性支出包括：（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等；（三）对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资；（四）其他：包括公司捐赠、赞助...
