精品文档---下载后可任意编辑会计工作参考计划 2 临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及业务开展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进展。 一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块的收支和损益。为此，增设"治理费用"科目，并改革原"药品支出"科目，即医疗支出、药品支出、治理费用三个科目的明细设置根本一致。先设"人员支出"、"日常公用支出"、"对个人与家庭补助"三个明细，"人员支出"、"对个人与家庭补助"下三级科目不变，"日常公用支出"下设办公费、水电费、印刷费、费、物业治理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会议费、业务招待费、福利费、其他费用等三级明细。月末将治理费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中，应当分开列支(报表格式须及时设计)。 二、因 10 年社区卫生效劳站实行一体化治理，其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例治理费后再汇入效劳站账户。为此，应精品文档---下载后可任意编辑在"其他应付款"下设"效劳站往来款"明细，该明细科目下再按效劳站名称设置三级科目。操作如下： (1)收到汇入款，借记"银行存款----效劳站汇入专户"科目，贷记"其他应付款----效劳站往来款"科目; (2)扣除的治理费应转入根本账户，借记"其他应付款----效劳站往来款"科目，贷记"专用基金----效劳站治理费"科目，同时借记"银行存款----根本户"，贷记"银行存款----效劳站汇入专户"; (3)款项汇回效劳站时，借记"其他应付款----效劳站往来款"，贷记"银行存款----效劳站汇入专户"; (4)使用治理费时，借记"专用基金----效劳站治理费"，贷记"银行存款----根本户"。 三、根据会计制度规定，年终时医院应将当期末分配结余转入"事业基金----一般基金"科目。但历年从未进展过此项操作。因此，结账时将所有收支记入"收支结余"后，须做如下分录：精品文档---下载后可任意编辑 (1)借：收支结余 贷：结余分配 (2)借：结余分配 贷：事业基金----一般基金 2024 年财务工作总结及 2024 年财务工作计划 针对这次会议的主题，我从小处谈，对本人进展一次剖析。我是从外地来到上海寻求开展，之因此来，确实是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知本人的前途在哪里。自从来到大华，依托大华的飞速开展，我也成了一个新上海人。由于房产行业的升平和开展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。本人内心的那种紧迫感和发奋向上的精神...
