标题资金管理及费用报销制度版本第A版版次第1次修改页码执行部门工程部、现金部、财务部、融资部监督部门考核部门目的:严格实行资金全额管控，健全公司费用报销规定,完善工作流程，对未经完整的流程审批的开支，一律不得支付。适用范围:公司对外、对内的所有资金收、付行为。资金管理一、资金管控制度1、融资部应根据公司的资金使用计划，筹划安排公司长短期的借款计划，并做好公司与相关金融部门的关系协调。2、未经李总批准和授权，任何人不得向外单位和个人做担保，如因此造成损失，直接责任人承担法律责任。3、因公借款程序：经办人填制《借款单》→部门经理审核→现金经理审核→李总审批→出纳审核付款。4、因公借款人员，应及时凭发票及相关凭据报销冲账，借款期限最长不得超过2个月。5、财务部应定期清理暂借款，对逾期未还、未报帐者，要及时告知相关人员，告知后仍不能及时归还的，财务部可采取扣除当事人工资措施解决。6、售房款的收取：收款员在收款时，要对认购书、合同等资料认真审核，看有无涂改、计算错误、销售价格异常等现象，当天收到的现金，应于当天及时存入银行。二、工程款支付管理制度1、适用范围：工程预付款、进度款、结算款、各种合同类付款。2、付款原则：工程款支付必须依据合同，按审批流程支付。3、工程款支付流程：工程款按工程进度支付，由施工单位填报《工程款支付申请表》→监理工程师审核→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总最终审批付款额度和付款进度→出纳会计审核支付。4、施工单位用水用电费用支出：（1）由工程部派专人首先对水电费的用量和金额进行查验，然后对金额进行审核确认。（2）依据核实后的水电费，由经办人填制《水电费分摊表》，根据个施工单位实际使用的水电费进行分摊，并由施工单位负责人签字确认。（3）工程部经办人《工地水电费付款单》，在付款单后附上《水电费分摊表》，由工程部经理审核签字后，交现金部经理审核签字，经李总签批后交出纳会计审核付款。（4）现金部将付款凭证交经办人到水电部门开具发票，交现金部归帐。（5）财务部根据《水电费分摊表》将公司垫付的水电费记入往来账，在工程结算时，从施工单位的工程款中扣回。三、采购款支付管理制度1、适用范围：材料、设备付款2、付款原则：所有材料、设备款的支付，必须先申购，再采购。3、采购款支付流程：由需求部门经办人填报《材料及设备申购单》→部门经理审核签字→综合管理部市场询价→现金部经理根据付款台账和工程合同台账审核→李总审批付款额度→出纳会计审核支付。费用报销制度一、费用报销制度1、、公司所有费用报销原始单据,须有经手人员在单据的背后签名并具日。2、经手人在填写报销单据时,要求各项目填写齐全。注明申请人名称/申请人部门/发生时间/事由/金额/附件张数等。3、财务会计受理外来原始单据必须是符合当地税务部门/行政事业部门规定的发票、收据。4、财务部出纳在支付费用时要对单据金额进行复核,是否符合审批规定以及有无相关人员签名确认。5、现金支付的，财务部出纳要在费用报销单上加盖现金付讫章后付款。6、费用报销流程:经手人填写《费用报销单》在单据背面签字并具日部门负责人审核签字现金部负责人审核签字李总签批领款人签字出纳审核付款。7、为了合理归集当期费用,正确核算当月损益,体现权责发生制原则,当月费用当月报完,不得跨月,否则财务有权不予报销。8、严禁公司员工弄虚作假,财务部对报销单的真实性/合法性/合理性进行监督和审核,有权对弄虚作假人员拒绝报销,并上报公司领导处理。二、差旅费报销管理1、出差人出差前需填出差任务书。出差任务书，经批准后，作为借支和报销差旅费的依据。2、差旅费报销所附单据：A、各项内容已填制的齐全的《差旅费报销单》；B、出差后收到的住宿、餐饮、交通类等正规发票；C、出差前已审批完毕的《出差任务书》三、业务招待费报销管理1、招待申报程序：为业务或其它需要招待客户时，应先提出申请，填制《业务招待费支付申请单》，说明事由，预计人数、人均标准、预计金额等内容，报李总审批。2、业务招待费报销所附单据：A、填制的已签批完毕的《费用报销...
