武汉理工大学出版社武汉理工大学出版社《《工程项目管理工程项目管理》》（上）（上）55工程项目投资控制工程项目投资控制同济大学建设管理与房地产系主任同济大学建设管理与房地产系主任乐云乐云5.1投资控制概述投资控制是项目管理的一项重要任务，是项目管理的核心工作之一。建设工程项目投资控制的目标是使项目的实际总投资不超过项目的计划总投资。建设工程项目投资控制贯穿于建设工程项目管理的全过程，即从项目立项决策直至工程竣工验收，在项目进展的全过程中，以动态控制原理为指导，进行计划值和实际值的比较，发现偏离及时采取纠偏措施。5.1.1投资控制的含义和目的建设程序和各阶段投资费用的确定建设项目投资控制主要有两个并行、各有侧重又相互联系和相互重迭的工作过程所构成，即建设项目投资的计划过程与建设项目投资的控制过程。在建设项目的建设前期，以投资计划为主；在建设项目实施的中后期，投资控制占主导地位。项目建议书可行性研究报告可行性研究设计准备工程设计工程施工生产/使用准备竣工验收生产/使用后评估投资计划/估算设计概算施工图预算承包合同价格竣工决算工程结算5.1.2投资控制的性质（1）投资控制绝不单纯是财务方面的工作名称投资控制财务核算工作性质项目管理的一部分工作财务领域从事工作人员投资控制工程师财务人员工作时间范畴从项目决策阶段开始，至与项目有关的全部合同终止在项目实施过程中积累数据，在项目完成后作项目核算工作方法论动态控制原理会计原理需要的知识技术、经济、合同财务工作目标为总目标服务，实际总投资小于投资目标值，计算实际总投资，并作实际投资分析投资控制与财务核算的区别（2）投资控制绝不单纯是经济方面的工作1234技术知识经济知识管理知识法律知识投资控制人员的知识结构5.1.3项目前期和设计阶段投资控制的意义项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。“二八定律”也叫帕累托定律，是由意大利经济学家帕累托(1848－1923)提出来的。该定律认为，在任何一组东西中，最重要的只占其中一小部分，约为20%；其余80%尽管是多数，却是次要的。项目前期和设计阶段投资控制的重要作用，反映在建设项目前期工作和设计对投资费用的巨大影响上，这种影响也可以由两个“二八定理”来说明：建设项目规划和设计阶段已经决定了建设项目生命周期内80%的费用；而设计阶段尤其是初步设计阶段已经决定了建设项目80%的投资。0初步设计施工图设计施工使用拆除费用%节约投资的可能性曲线实际费用支出曲线时间节约投资的可能性5.2工程项目投资计划5.2.1投资计划的概念工程项目的建设过程是一个周期长、投资大的复杂过程，投资计划并不是一成不变，在不同的建设阶段随着工程项目建设的不断深入，投资计划也逐步具体和深化。因此，投资计划需按建设阶段分阶段设置，每一阶段的投资计划值也是相对而言的。建设项目分阶段设置的投资计划5.2.2投资规划项目投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途做出的计划和安排，依据建设项目的性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出的投资目标进行论证和必要的调整，将建设项目投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标的分解。项目投资规划随着建设项目的进展可以需要进行调整。项目投资规划在工程项目的建设和投资控制中起有重要作用。（1）投资目标的分析和论证（2）投资目标的合理分解（3）控制方案的制定实施5.2.3投资目标的分析和论证（5）（1）（2）（3）（4）投资目标分析论证项目的总体构思和描述项目投资目标的分解计算和分配投资费用投资费用的分析和论证投资方案的调整5.3工程项目投资计划与实际值比较注：箭头关系表示某两项之间的比较可行性研究编制粗匡算编制修正框算设计阶段方案设计初步设计施工图设计编制估算（作为投资目标）编制概算编制预算编制标底收集实际投资数据修改标底确定合同价按合同按子项目按财务付款按时间编制竣工决算编制投资阶段计划(月、季、年)编制资金使用计划(月、季、年)招标与发包施工阶段投资计划值与投资实际值的比较5.3工程项目投资计...
