企业 2018 年度进出口业务 内审报告 企业名称：X X X X 有限公司 海关编号: XXXX 填报日期: 2019.04.18 X X X X X X 有限公司 审计报告 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日） 目 录 一、导 言 二、审计范围 三、审计目的 四、审计内容 五、审计结论 六、审计内容附注表 一、导言 日期：2019 年 04 月 18 日 接受者：公司总经理 引言：经公司 2019 年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是 2018 年 01 月 01 日至2018 年 12 月 30 日。 二、审计范围： （一）关务制度制定与审批 （二）进出口报关 （三）产品收发货管理 （四）进出口商品预归类 三、审计目的： 本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。以及系统数据对照。审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。 四、审计内容 （一）关务制度建设及组织架构设置 1、关务制度制定与审批 1.1《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。对日常操作进行指导。对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。 2、关务组织架构设定 2.1 人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。设定业务部门与关务管理接口岗位的权责义务、以及在关务工作方面需要相互协作及配合的要素。 关务业务主要相关部门包括关务、计划、销售、采购、仓储、生产制造，物流、财务等。其中包括： （1）BOM 维护（提供准确手册备案基础数据）—研发部门负责； （2）月度进口物料采购计划—采购计划科负责； （3）准确提供出口货物装载通知单与车辆信息数据-物流部门、船务科负责。 2.2 关务管理职责分离 ...
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