内部审计关键绩效考核指标KPI 考核目的绩效标准内 部控制风险普查的有效性进行风险评估，选择风险最高的领域进行重点审计。保证审计工作的针对性和节约审计成本未进行风险评估直接进行审计的次数不高于[ ]次，审计结果证明，风险评估的正确性不低于[ ]% 审 计工作计划制定的及时性、完善性用一套好的审计计划来保证公司审计工作的有效性未按时制定审计计划不超过[ ]次制定的审计计划发现失误之处不超过[ ]处，因计划设不合理而造成工作损失的不超过[ ]次，或为 [否决性指标 ]审 计项目实施方案的完善性提高工作的严谨性上级检查发现实施方案不完善的次数不超过[ ]次审 计方法运用的合理性、 充分性正 确 运 用 审 计 方法，保证查出按照审计工作程序和方法应当发现的错误审计抽样范围不合理的次数不超过[ ]次内部控制问卷、流程图和文字叙述、符合性测试、实质性测试等审计方法运用不恰当的次数不超过 [ ]次，因此造成审计结果无效[否决性指标 ]审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标 ] 审 计现场调查的有效性确保数据的真实、可靠未按计划进行现场调查的次数不高于[ ]次；应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% 对 公司内部控制 制度进行审计的力度确保公司各项内部控制制度的执行未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次对 公司财务状况 进行审计的经常性、客观性为公司的财务运行建立良好的监督约束机制未能定期进行财务审计的次数不超过[ ]次对 管理人员进行 经济责任审计的严谨性规范管理人员的行为，防止违规现象的发生未能按时按规定进行审计的次数不超过[ ]次对 公司资产进行审计的力度保证公司资产的保值、增值未定期进行资产审计的次数不超过[ ]对 采购过程的监督力度保证所选的供应商合乎公司要求，采购活动按时、 按质、按价、按量完成因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次，因未能有效监督造成采购问题的发生次数不高于 [ ]次，或涉及采购金额不高于[ ]元，或[否决性指标 ] 有关单据抽审率不低于[ ]% ；采购价格不高于正常市场价格[ ]%；质量问题不高于[ ]%，严重事项为 [否决性指标] 对 招标过程的监督力度确保招标过程的规范招标文件抽审率不低于[ ]% ；招标过程出席率不得低于[ ]% 对 项目进行事前、事中、 事后审计的经常性、规范性保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]...
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