XXXXXXXX有限公司全面预算管理制度实施细则第一条为了全面贯彻执行《 XXXX有限公司全面预算管理制度》（以下简称制度），结合公司的实际情况，特制定本实施细则。第二条在每年 10 月初，公司预算委员会根据公司董事会提出的下一年度经营计划， 确定下一年度公司全面预算的初步目标和预算编制政策。（一）预算的初步目标主要是公司的年度利润目标、收入结构目标、工程质量目标、安全目标等，具体表现为预算利润、非线路工程收入占工程总收入的比、优质工程比等。（二）预算政策是指制度所规定的应该由公司预算委员会决定的相关预算政策，如内部转移价格、责任收入范围、责任成本范围、辅助考核指标体系与否决考核指标体系的组成及权数等。第三条公司财务管理处根据预算委员会确定的预算政策，在10 月 15 日之前向分公司及各职能管理部门下达预算目标。（附表 1、附表 2）第四条公司总部的办公室、 财务部、审计部、工程部、设备部、技术部、人力资源部、 市场部等职能部门根据财务部下达的费用预算目标，填报费用预算表 （附表 3），市场部还需要填报收入预算表（附表 10）。第五条分公司在接到公司的预算目标后，将预算目标初步分解，比照公司的方法下达到各工程处和各职能部门，由各职能部门和工程处填报预算表， 可以不向工程处下达非线路收入占总收入的比指标。（一）工程处填报工资预算表（附表4）、材料预算表（附表 5）、设备使用费预算表（附表6）、赔补预算表（附表7）、日常费用预算表（附表 8）和可控利润预算表（附表9）。（二）各职能部门填列费用预算表（附表3），市场部还要填写收入预算表（附表10）。（三）分公司财务部汇总各工程处、 市场部和各职能部门的预算表，在预算工作小组讨论的基础上，进行汇总平衡，编制分公司总预算。包括固定资产预算（附表11）、现金预算（附表12）、预计利润表（附表 13）和预计资产负债表（附表14）。第六条各分公司和各职能部门的预算表格上报到公司财务部之后，根据公司预算委员会会议和预算工作组会议结果进行综合平衡，编制总预算，包括固定资产预算（附表15）、对外投资预算（附表 16）、现金预算（附表17）、预计利润表（附表18）、预计资产负债表（附表 19）。并将经过预算委员会批准的各职能部门、各分公司预算下达各预算单位执行。第七条分公司在执行全面预算过程中， 应该根据全面预算管理制度的要求。 定期向公司上报预算执行情况报表。将预算目标与预算执行情...
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