下载后可任意编辑一、资产 l 类11001 库存现金 21002 银行存款根据开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”31012 其他货币资金 设置外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等明细科目41101 交易性金融资产根据交易性金融资产的类别和品种，分别“成本”、“公允价值变动”进行明细核算。51121 应收票据 根据开出、承兑商业汇票的单位进行明细核算，并设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日、背书转让日、贴现日、贴现率和贴现净额以及收款日和收回金额、退票情况等资料，商业汇票到期结清票款或退票后，应当在备查簿内逐笔注销。61122 应收账款 根据发包单位（或建设单位、业主）及债务人进行明细核算71123 预付账款 根据分包单位及供应单位等进行明细核算81131 应收股利 根据被投资单位进行明细核算91132 应收利息 根据借款人或被投资单位进行明细核算101221 其他应收款 根据单位（或个人）进行明细核算111225 内部往来根据内部核算单位（分公司、项目管理部等）进行明细核算121226 备用金根据内部单位（或个人）进行明细核算131231 坏账准备 根据应收帐款的类别进行明细核算141321 代理业务资产 根据有无风险和委托单位、资产管理类别（如定向、集合和专项资产管理业务）、贷款对象，分别“成本”、“已实现未结算损益”等进行明细核算151401 材料采购根据工程项目及材料的保管地点(仓库)、材料的类别、品种和规格等进行明细核算161402 在途物资 根据工程项目及供应单位进行明细核算171403 原材料 根据工程项目及材料的保管地点(仓库)、材料的类别、品种和规格等进行明细核算181404 材料成本差异 根据材料类别进行明细核算191405 库存商品根据购货单位及商品类别和品种进行明细核算201408 委托加工物资 按加工合同、受托加工单位以及加工物资的品种等进行明细核算211411 周转材料 根据周转材料的种类（如低值易耗品、包装物等以及钢模板、木模板、脚手架等），同时还应分别“库存”、“摊销”进行明细核算221471 存货跌价准备 根据存货项目和类别进行明细核算231501 持有至到期投资 根据持有至到期投资的类别和品种，分别“投资成本”、“溢折价”、“应计利息”进行明细核算。241502 持有至到期投资减值准备 根据持有至到...
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