行政物资采购审计报告 ***公司关于对行政物资采购的专项审计报告 内审字[2013]第 00*号 审计组于 2013 年*月*日—*月*日对人事行政部采购及管理进行了审计，本次审计的主要目的是加强公司行政物资采购管理，规范行政物资采购行为，降低行政采购成本，保证供货质量和时效，提高公司经济效益。审计组审阅了相关原始资料，与人事行政部人员进行了面谈，并抽查了会计凭证，采用了调查表、询问、实地观察、分析性复核等方法。涉及的时间范围是从 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 31 日。现将本次审计情况报告如下： 一、基本情况 ： （一）公司行政物资的采购主要分成 2 部分，一部分为办公用品、日用品、药品、礼品、工作服、及后勤消耗性物资，此类物资由行政专员负责采购；一部分为办公设备、办公家具、宿舍设备、食堂设备类、煤气等，此类物资由总务负责采购。 （二）本次审计抽查会计凭证 21 份。其中**经手的 1 份，**经手的 1 份，**经手的 10 份，**经手的 9 份。抽查的相关记录详见附件 3：抽查行政物资采购相关的会计凭证。 二、审计发现的细节说明 （一）、采购相关的不相容职务未分离主要问题 1： 行政物资的请购、供应商确认、采购、验收、保管、对账、支付申请都由同一采购人员完成。不符合不相容职务相互分离原则。 （二）、采购计划主要问题 1： 行政部不能提供采购计划。行政部在调查问卷中回答有制定月度计划，但审计中发现实际未制定月度计划。采购计划是采购管理中科学采购的前提条件，无采购计划，所需各种物资保质、保量、经济、及时的连续供应得不到有效保障。 （三）、采购流程主要问题 1： 行政物资采购大部分是先送货，再补采购单。这样先完成采购事项，再通过相关授权人员的审批，不符合公司正常的采购流程，不利于采购管理。主要问题 2： 大部分采购单无供应商签字、盖章确认。不符合公司的采购管理规定。公司《采购控制程序》中“1.6 各采购人员拿到审批后的采购单到财务盖合同章，采购单传给供应商签字盖章后再进行采购。”主要问题 3： 部分物资先送货，再出采购单，后来再补请购单。不符合公司的采购管理规定，也丧失了请购的意义。 （四）、报价单不符合规定主要问题 1：**经手的大部分报价单格式雷同，没有供应商签字或盖章确认，极可能是自行伪造的。主要问题 2： 有些采购项目未提供至少三家报价。有些采购项目未提供报价单。主要问题 3： 报价单有自相...
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