下载后可任意编辑人民防空工程建设项目内部审计办法第一章 总 则第一条 为加强对人民防空工程(以下简称人防工程)建设项目的监督管理，建立健全人防工程建设项目内部审计制度，提高人防工程建设投资效益，根据《中华人民共和国人民防空法》、《中华人民共和国审计法》和国家有关法律、法规，制定本办法。第二条 本办法所称建设项目内部审计，是指人防系统内部组织相关部门和人员依据党和国家政策、相关法律、法规，对人防工程建设项目全过程的技术经济活动进行的监督评价，以促进人防工程建设项目目标的实现。 第三条 全部使用国有资金或国有资金投资为主的人防工程建设项目应按本办法规定，实行人防工程建设项目内部审计制度。第四条 国家人民防空办公室对全国人防工程建设项目内部审计实施监督管理。省级人民防空主管部门组织实施本行政区域人防工程建设项目的内部审计工作，接受同级审计机关的指导和监督。 第五条 人防工程建设项目内部审计分开工前审计、建1下载后可任意编辑设过程中审计和竣工后审计。项目未经竣工后审计不得组织财务核销。第六条 人防工程建设项目内部审计属行政性监督、管理，所需经费由组织审计的人民防空主管部门予以保证 第二章 内部审计的内容、程序、方法第七条 人防工程建设项目内部审计的主要内容: 1、项目建设审批程序和手续的审计：立项程序是否合规，项目建议书、可行性讨论报告内容是否齐全，报批程序是否法律规范，可行性讨论过程是否科学，可行性讨论报告是否合理，是否存在虚列工程、套取资金行为等；2、项目承发包程序的审计：招投标资料依据是否充分、可靠，招投标程序及其结果是否真实、合法、公正，工程发包是否合法有效等；3、项目建设期管理的审计：项目现场签证、变更资料是否真实，合同价款的支付是否符合规定，有无随意扩大建设规模、降低防护等级，有无重大质量事故和经济损失等；4、各个阶段造价确定、控制的审计：各个阶段造价的确定、控制是否符合有关规定、追加投资的理由是否充分2下载后可任意编辑等；5、项目竣工决算文件资料的审计：项目竣工决算文件资料是否齐全、手续是否完备、遗留问题处理是否符合规定；6、财务管理的审计：资金筹措、资金使用及其账务处理是否真实、合规，交付使用财产是否真实、完整，移交手续是否齐全、符合规定，应核销的投资及其他支出核销依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，有无虚列投资问题，有无转移工程投资问题，有无挪用或压低库存物...
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