下载后可任意编辑内部审计制度 操作精要与提示制度要素操作要点操作说明主要涉及人员审计人员、财务人员及其它各部门人员涉及时点年中、年底等关键时点、日常不定时主要涉及部门审计部、财务部及其它各部门管控内容* 审计人员肩负特别职责，应确保职业道德与专业水平兼备。* 审计工作实施应制定详细计划，科学进行。* 财务人员及各部门人员应做全面准备，应对审计。*审计档案作为重要经济凭证，应妥善保管。明 确 审 计 报 告 编制、出具与审核流程 ， 确 保 审 计 质量。管控表单《审计清单》 制度范本第一章 总则一、为维护本公司的经营和经济秩序，协助公司相关部门有效地履行其职责、检查和督促工作的及时性准确性和法律规范化程度，提高公司的经营管理水平、经济支撑能力和经济效益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律、法规，结合本公司实际，制定本制度。二、本制度所称内部审计，是指公司内部一种独立客观的监督和评价活动，通过对公司财务收支、债权债务、损益及内部控制制度运行的真实性、合法性和有效性的审查来促进公司经营目标的实现。第二章 内部审计部门和人员一、审计部负责内部审计工作的开展和协调。二、审计部指定专门人员作为审计员负责内部审计工作。审计员应具备爱岗敬业、严谨仔细、熟悉相关法律法规、持有《会计从业资格证》等条件。三、审计人员开展审计工作，与审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。四、审计人员应不断接受后续教育，努力提高业务素养和能力，提高审计质量。第三章 审计实施一、内部审计的对象：（一）公司各职能部门、员工；（二）公司全资子公司、分公司、控股公司；（三）公司参股公司的派驻人员；（四）总经理认为需要检查的其他事项和人员。---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑二、内部审计范围：（一）与财务收支有关的经济活动；（二）财务计划的执行和决算；（三）公司资产的使用、管理及保值增值情况；（四）基建工程预、决算的真实性、合法性；（五）国家财经法律、法规执行情况；（六）公司领导离任的经济责任；（七）管理活动、行政活动；（八）其他认定事项。三、内部审计的内容：（一）财务计划及其预算的执行、决算；（二）固定资产投资项目的立项、资金来源，及预算、决算、竣工、开工审计；（三）资产管理情况；（四）经...
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