下载后可任意编辑财务审核审批及报销制度第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责,保障日常管理流程顺畅,促使高效地控制费用,降低成本,同时防止和杜绝弄虚作假,徇私舞弊和不必要的流失浪费,特制订本制度。第二条 报销人员必须依次履行以下基本报销程序:1.费用开支的基本报销程序:经办人签字,复核人证明或部门负责人确认,分管领导签字,财务审核,总经理审批。2.实物开支的基本报销程序:经办人签字,验收人验收并登记物资台账--根据收、发、存序时登记,按月或季由财务资产部稽核(需要质检人员检验的,应有相应的质检手续),部门负责人确认,分管领导签字,财务审核,总经理审批。第三条 审核审批基本内容:1.经办人:填写报销单并核对原始单据和发票的内容﹑单价﹑金额是否正确,是否与合同相吻合。是否有事先申请报告,发票是否法律规范,用途是否清楚。2.部门确认(或验收人或证明人):确认项目是否属实,单价是否合理,是否有验收人签字。3.分管领导签字:确认项目已被批准,部门负责人已审核。4.财务审核:审核费用是否根据报销标准报销,采购价格是否合理,是否按合同执行,相关人员是否已确认,核对项目﹑单价﹑金额是否正确,是否有事先申请报告,发票是否法律规范,票据是否完整,用途是否清楚(或在背面写清楚)。5.总经理审批:审批项目是否属实,价格是否合理,相关人员是否已确认签字。第四条 资金会计(出纳)在付款时,必须对原始单据的金额再次全面核对,确保付款金额与原始单据金额相符。同时,资金会计必须核对和确保付款的单据---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑上同时有财务经理的审核和总经理的审批,才能付款。第五条 报销基本要求:1.审核审批次序一般按以上基本报销程序依次逐级办理。2.各项已批复的请示报告都必须作为报销附件。3.报销人员原则上应在回单位后 7 日内报销。4.报销单据应当使用碳素墨水书写,不得用铅笔或圆珠笔书写;报销单据不得涂抹﹑刮擦,内容和项目必须齐全。5. 报销单上除报销人、财务经理审核和总经理审批外,其他人员的签字全部在票据的背面书写。6.报销单据必须能够清楚地看出发生项目的“用途”,未能直接在单据内容上看清楚“用途”的,经办人必须在报销单据的背面详细写清楚。第六条 费用或实物报销必须实事求是,不得变更费用项目进...