内 部 资 料 ， 妥 善 保 管 第 1 页 共 3 页 花 园 生 物 2020年 财 务 分 析 综 合 报 告 一 、 实 现 利 润 分 析 2020 年 利 润 总 额 为 31,497.66万 元 ， 与 2019 年 的 39,871.8万 元 相 比 有较 大 幅 度 下 降 ， 下 降 21.00% 。 利 润 总 额 主 要 来 自 于 内 部 经 营 业 务 ， 企 业 盈利 基 础 比 较 可 靠 。 在 营 业 收 入 大 幅 度 下 降 的 同 时 经 营 利 润 也 大 幅 度 下 降 ，企 业 经 营 业 务 开 展 得 很 不 理 想 。 二 、 成 本 费 用 分 析 2020 年 营 业 成 本 为 24,375.12万 元 ， 与 2019 年 的 21,756.78万 元 相 比有 较 大 增 长 ， 增 长 12.03% 。 2020 年 销 售 费 用 为 977.45 万 元 ， 与 2019 年 的1,633.62万 元 相 比 有 较 大 幅 度 下 降 ， 下 降 40.17% 。 从 销 售 费 用 占 销 售 收 入比 例 变 化 情 况 来 看 ， 2020 年 在 销 售 费 用 大 幅 度 下 降 的 同 时 营 业 收 入 也 出 现了 较 大 幅 度 的 下 降 ， 营 业 利 润 也 随 之 下 降 ， 企 业 市 场 销 售 形 势 迅 速 恶 化 ，应 当 采 取 措 施 ， 调 整 销 售 力 量 和 战 略 。 2020 年 管 理 费 用 为 7,182.67万 元 ，与 2019 年 的 5,658.51万 元 相 比 有 较 大 增 长 ， 增 长 26.94% 。 2020 年 管 理 费用 占 营 业 收 入 的 比 例 为 11.68% ， 与 2019 年 的 7.88% 相 比 有 较 大 幅 度 的 提高 ， 提 高 3.8个 百 分 点 。 在 营 业 收 入 大 幅 度 下 降 的 情 况 下 ， 管 理 费 用 没 有 得到 有 效 控 制 ， 致 使 经 营 业 务 的 盈 利 水平大 幅 度 下 降 。 要 严密关注管 理 费 用支出 的 合 理 性， 努力 提 高 其使 用 效 率。 本 期财 务 费 用 为 -520.7万 元 。 三、 资 产结构分 析 2020 年 企 业 不 合 理 资 金占 用 项目较 少， 资 产的 盈 力 能力 较 强， 资 产结构合 理 。 从 流动资 产与 收 入 变 化 情 况 来 看 ， 流动资 产增 长 的 同 时 收 入 却在下 降 ， 资 产的 盈 利 能力 明显下 降 ， 与 2019 年 相 比 ， 资 产结构偏差。 四、 偿债能力 分 析 从 支付 能力 来 看 ， 花 园 生 物 2020 年 是 有 现 金支付 能力 的 ， 其现 金支付能力 为 115,842.12 万 元 。 企 业 财 务 费 用 小 于 0或 缺 乏 利 息 支出 数 据 ， 无 法进 行 负 债经 营 风 险 判 断 。
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