下载后可任意编辑1．请指出 XY 宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。答：1．XY 宾馆在货币资金管理中能够建立相应的内部控制制度，例如：制单、复核、印鉴保管、收付款、支票保管、记账和编制报表等工作均进行不相容职务分工，在一定程度上防止了侵吞、挪用和失窃等不端行为的发生。但该制度也有不完善的方面，例如：企业银行存款日记账与银行对账单的核对要求、现金与银行存款的日常管理规定等。二、结合你自己单位财务状况、经营状况和组织结构的具体状况，设计出现金管理制度、银行存款管理制度和适合于该企业的账务处理流程图。1、现金管理制度：我国于 1988 年制定并出台了《现金管理暂行条例》及《现金管理暂行条例实施细则》，对各单位对于现金和管理和使用进行了明确的规定，单位的现金管理制度应根据以上两项规章制度制定符合本单位实际情况的现金管理办法：为法律规范 XY 宾馆现金管理，防范现金管理中存在的风险，保障现金安全，特制定本现金管理制度，本单位各部门需严格按现金管理办法执行：（1）现金使用范围的规定：单位现金支出只可在下列范围内列支使用： ① 除委托银行代发工资之外的各种临时性工资性津贴及个人劳务酬劳； ② 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；③ 向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；④ 出差人员出差时必须随身携带的差旅费；⑤ 结算起点以下的零星支出；⑥ 因采购地点不确定、交通不便以及其他特别情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金予以支付现金、（2）业务部门收入款项必须由各部门前台收款人员依据部门业务人员提供的原始凭---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------下载后可任意编辑证为客户开具收据或发票，收据或发票的金额和日期必须与实际收款金额和日期及原始凭证相符。（3）收据及发票的管理：业务部门所用收据、发票必须统一从会计部门领取。会计部门的收据、发票由指定会计进行专人管理，统一购买，出纳人员不得保管收据及发票。设置收据、发票领用登记簿，对领出的收据或发票进行登记，使用部门必须连号使用，作废收据或发票必须连同用过的收据或发票的存根联一起交回会计部门保管。（4）业务部门指定专人进行现金收款，除收款人员之外的其他业务部门人员不得接触现金收款的款项，业务部门的各项支出不得由收取的款项中直接支付。...
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