1104 丨运用流动性缺口来做流动性压力测试流动性压力测试是一种以定量分析为主的流动性风险分析办法，通过测算商业银行在碰到假定的小概率事件等极端不利状况下可能发生的损失，从而对商业银行流动性管理体系的脆弱性做出评定和判断，进而采用必要方法。流动性压力测试需要检查银行承受流动性风险的能力、揭示流动性风险状况、检查流动性风险管理方面存在的局限性并为加强流动性管理提供根据。1.流动性压力测试概述国际清算银行（BIS）把压力测试定义为压力测试情景或敏感性压力测试，进而把压力测试情景定义为变量测试，既能以过去的重大事件进行历史情景测试，（例如 6 月金融市场流动性风波），也能以假设情景为基础开展。情景分析有助于银行深刻理解并预测在多个因素共同作用下，其整体性流动性风险可能出现的不同状况。银行能够通过面临的市场条件分为紧张、恶化、极差三种情形，采用轻度、中度和重度流动性压力测试，并结合现有的基准情景，得出压力测试成果并对成果展开分析。分析时尽量考虑每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。进一步分析最坏情景（即面临流动性危机）的意义最大，普通分为两种状况：一是银行本身问题。银行绝大多数流动性危机本源在于本身管理能力和专业技术水平存在致命的单薄环节。例如没有好的 IT 系统支持报表取数，例如高管的重视领域局限于业务发展和信用风险。当过分的资产负债期限错配加上市场流动性紧张，为了平头寸，极容易造成以不合理的价格去购置资金，实际已经是流动性风险的最佳体现。二是市场危机。即当市场不能以低成本提供价格信号，实现资源的顺利交换和风险转移等市场功效是，市场流动性忽然蒸发，交易过程的中断更加剧了价格的波动，就好比股灾，找不到交易对手，每支股票被打到跌停，整个市场丧失了流动性，交易无法达成，学界也把其称为“流动性黑洞”。如果银行间债券市场发生危机2.流动性风险压力测试管理 年席卷全球的经济危机历时 4 年仍存余威，监管全球银行业资本水平的巴塞尔银行监管委员会(Basel Committee for Banking Supervision)于 年终初次提出流动性监管概念及测量办法，并在实践中不停完善。中国银监会也于设计出《G25 流动性覆盖率和净稳定融资比例状况表》，报表分为 2 个部分，表1 为流动性覆盖率（LCR）计算表，表 2 为净稳定融资比例（NSFR）计算表。《商业银行流动性风险管理方法（试行）》规定，商业银行 LCR 应持续达标，而这达标线是...
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