下载后可任意编辑企业应如何建立内控制度目录： 内控制度的两种模式概述 目前企业内控方面存在的主要问题一、目前对企业内部控制体系的认识上存在三种倾向二、公司法人治理结构不完善，董事会职能没有充分发挥，有其名无其实三、内控制度方面存在问题 内控制度解决的思路和方案一、集团财务战略二、集团财务管控模式三、组织规划控制四、人力资本控制五、授权批准控制六、会计系统控制七、全面预算控制八、财产保全控制九、风险评估控制十、内部报告控制十一、 管理信息系统控制十二、 内部审计控制 内部控制方案解决的程序和步骤一、项目前期工作二、财务管理诊断和汇报三、对原业务流程进行梳理和再造，建立标准的业务流程第 1 页，共 10 页1下载后可任意编辑四、建立、健全法律规范的财务管理制度正文： 内控制度一般分为两种模式: 1.金融企业的各级管理部门为了保护金融资产的安全完整，协调经济活动，利用企业内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，并形成的一系列具有控制职能的方法、措施和程序，并予以法律规范化、系统化，使之成为一个严密的、较为完整的体系. 2.公司企业为使公司的经营风险为零风险,而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业,做好流程/程序的内部控制的管理制度. 目前企业内控方面存在的主要问题： 一、目前对企业内部控制体系的认识上存在三种倾向 (一)集团企业在战略发生重大调整的时候，容易片面强调管控模式、组织结构变革的重要性 , 忽视了控制体系和方式的跟进和强化; (二)习惯于满足传统的、或曾经是行之有效的经营管理方式，而面对新经济形式挑战，准备不足，难以接受大的、根本性改变; (三)内控管理是企业财务部门的事，而事实是，在没有其他职能部门密切配合的情况下，财务部门无法建立，并组织实施企业完整的内部控制体系。 二、公司法人治理结构不完善，董事会职能没有充分发挥，有其名无其实。 董事长兼总经理，董事会成员兼任经营班子成员或部门负责人现象严重，造成董事会与经营班子之间权责不清，相互无制衡。有的董事长大权独揽“一竿子插到底”，集控制、执行和监督权于一身，几乎无所不管，其结果导致： ( 1 )企业经营决策、重要人事安排随意性大，制度朝令夕改 ; ( 2 )授权管理不清楚，裁判员与运动员混淆，企业中、高层管理人员无所适从; ( 3 )企业办事程序 常常 由一个人操纵，部门之间的正常协调、配合被打乱，必定带来...
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