支票管理制度一、支票的使用 1．公司人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签字或盖章。其别人员因工作需要购置物品或支付有关费用需借用支票时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、昂首、用途，金领大、小写，遇有特殊状况，也必须填写日期、昂首用途。 二、支票的管理 1．空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。 2．财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票的购置及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐个进行登记。对已签发出的支票，要及时催报注销，并定时核对，做到心中有数，发现丢失短少，必须及时查找，同时向领导报告。 5．支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立刻查找，及时向领导报告，并向财会、保卫部门反映，快速到银行办理挂失手续，向公安部门报案。 6．签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，笔迹要清晰，不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应精确地控制银行存款余额，及时对的地记载账务，定时与银行对账单进行核对，发现问题及时解决。 7．严格结算方法，必须做到： （1）不准签发空头支票； （2）不准签发远期或空期支票； （3）不准将支票出租、出借或转让给其它单位和个人使用； （4）不准将支票做抵押； （5）不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。 8．支票使用规定 （l）支票金额起点为 100 元。 （2）支票使用期 5 天；背书转让地区的转账支票付款期为 15 天（自签发的次日算起，到期日遇假日顺延）。 （3）签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领的，由签发人负责。 （4）不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其它内容如有更改，必须签发人加盖预留银行印鉴。 （5）按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印鉴不符而造成的退票，银行处以 5％但不低于 50 元罚款。对多次签发的，银行将予以警告，通报批评，直至停止签发支票。 9．过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准将支票乱扔乱放。
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