增值税纳税申报表 （适用于一般纳税人） 根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。 金额单位：元至角分 税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 纳税人识别号 增值税纳税类型： 所属行业： 电脑编码： 纳税人名称 （公章） 法定代表人姓名 注册地址 营业地址 开户银行及账号 企业登记注册类型 电话号码 项目 行次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售 额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 其中：应税货物销售额 2 应税劳务销售额 3 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 ---- ---- （四）免税货物及劳务销售额 8 ---- ---- 其中：免税货物销售额 9 ---- ---- 免税劳务销售额 1 0 ---- ---- 税 款 计 算 销项税额 11 进项税额 1 2 上期留抵税额 1 3 ---- ---- 进项税额转出 1 4 免抵退货物应退税额 1 5 ---- ---- 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 1 6 ---- ---- 应抵扣税额合计 1 7 ＝1 2 ＋1 3 －1 4 －1 5 ＋1 6 ---- ---- 实际抵扣税额 1 8（若1 7 ＜11 则为1 7 ，否则为11 ） 应纳税额 1 9 ＝11 －1 8 期末留抵税额 2 0 ＝1 7 －1 8 ---- ---- 简易征收办法计算的应纳税额 2 1 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 2 2 ---- ---- 应纳税额减征额 2 3 应纳税额合计 2 4 ＝1 9 ＋2 1 －2 3 税 款 缴 纳 期初未缴税额（多缴为负数） 2 5 实收出口开具专用缴款书退税额 2 6 ---- ---- 本期已缴税额 2 7 ＝2 8 ＋2 9 ＋3 0 +3 1 其中：①分次预缴税额 2 8 ---- ---- ②出口开具专用缴款书预缴税额 2 9 ---- ---- ---- ③本期缴纳上期应纳税额 3 0 ④本期缴纳欠缴税额 3 1 期末未缴税额（多缴为负数） 32＝24＋25＋26－27 其中：欠缴税额（≥0） 33 ---- ---- 本期应补(退)税额 34＝24－28－29 ---- ---- 即征即退实际退税额 35 ---- ---- 期初未缴查补税额 36 ---- ---- 本期入库查补税额 37 ---- ----...
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