国 有 资 产 管 理 业务流程图 1.货 币 资 金 支 付 业务流程图 货币资金支付业务分管财务领导财务部门负责人会计出纳经办人开始提出支付申请支出申请单、原始凭证部门负责人审批审核授权审批合格不合格审批超限额不合格付款合格按申请用途使用资金收据/银行回单登记现金/银行日记账登记总分类账定期对账编制银行存款余额调节表结束阶段1.支付申请2.审核与批复3.付账与记账限额以内银行对账账 2.印章使用流程图 印章使用流程印章保管人相关负责人用印人开始提交用印申请单用印审批用印审核通过用印登记编号用印结束阶段1.用印申请2.用印审批3.用印盖章不通过 3.实 物 资 产管理基本流程图 实物资产预算实物资产请购实物资产采购实物资产验收实物资产领用实物资产处置内部调剂更新改造 4.实 物 资 产 预 算 及 请 购 业务流程图 实物资产预算及请购分管财务单位领导财务部门分管资产管理单位领导资产管理部门分管业务单位领导业务部门开始资产购置的可靠性研究实物资产请购计划实物资产构建预算执行申请审批审批审批通过负责人审核审批汇总实物资产购建预算通过结束通过阶段预算及请购不通过 不通过通过不通过不通过 5.实 物 资 产 的 采 购 和 验 收 业务流程图 实物资产采购及验收业务财务部门分管资产管理单位领导资产管理部门分管业务单位领导业务部门开始组织采购验收使用保管合格结束管理台账核对付款汇总实物资产预算核对记账核对阶段采购及验收不合格 6.实 物 资 产 内 部 领 用 业务流程图 实物资产内部领用业务财务部门资产管理部门业务部门负责人业务部门开始实物资产领用申请实物资产领用单审核审核合格不合格不合格检查实物资产是否完好通过交付实物资产填写实物资产领用登记簿记账结束阶段内部领用 7.固 定 资 产维修保养流程图 固定资产维修保养分管资产管理单位领导资产管理部门分管业务单位领导业务部门开始提交维修保养申请审批不通过汇总、编制大修计划审批组织安排固定资产维修保养结束固定资产日常维修保养日常维修保养合格不合格阶段1.维修与保养申请2.维修与保养审批3.维修与保养实施通过 8.实 物 资 产 出 售 业务流程图 实物资产出售业务财政部门财务部门分管资产管理单位领导评估机构资产管理部门业务部门开始清点拟出售资产提交资产出售申请单部门负责人审核审批通过不通过资产评估、确定评估价格通过上级主管部门审批超越权限 审批通过不通过出...
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